［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)(更新版)
【正文】 產(chǎn)（單用戶版）》，上列軟件均已通過國(guó)家財(cái)政部評(píng)審。 四、軟硬盤數(shù)據(jù)的收集、整理和存檔 每月結(jié)帳前，各會(huì)計(jì)主管都應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)做一次硬盤備份和軟盤備份；結(jié)帳后，再重新做一次硬盤備份和兩次軟盤備份，以確保數(shù)據(jù)的安全； ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 備份軟盤應(yīng)由檔案管理人員統(tǒng)一集中管理； 備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封； 備份軟盤應(yīng)裝在包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防熱 、防潮、防磁的場(chǎng)所；雙備份的軟盤應(yīng)存放于不同的地點(diǎn)。 經(jīng)過層層核對(duì)，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì) 帳結(jié)帳。 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無誤。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。 ? 會(huì)計(jì)主管 積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)； 根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各 級(jí)操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作； 經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款。 ? 成本、計(jì)劃管理 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員工作，保證電算化日常工作正常進(jìn)行； 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，管理控制成本，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確而及時(shí)的財(cái)務(wù)分析，為財(cái)務(wù)經(jīng)理決策提供依據(jù)； 為會(huì)計(jì)主管提供崗位責(zé)任制的考核依據(jù)。 轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會(huì)計(jì)年度開始后的 20 日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對(duì)帳無誤后，新會(huì)計(jì)年度電腦帳方可使用。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日?qǐng)?bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。 12 重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整 2 13 上機(jī)日志 2 14 銀行現(xiàn)金管理 4 15 計(jì)劃管理 6 16 項(xiàng)目管理 5 17 部門管理 5 18 匯率管理 5 19 單位往來 5 20 個(gè)人往來 5 21 報(bào)表初始化 3 22 編制報(bào)表 3 23 報(bào)表審核 5 24 報(bào)表修改 5 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 五、會(huì)計(jì)電算化檔案管理 ? 會(huì)計(jì)電算化檔案定義 主要指存儲(chǔ)在硬盤、軟磁盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行 中的全套文檔資料。 ? 檔案保存期限 對(duì)打印出的會(huì)計(jì)檔案，其保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行； 軟盤形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在五年以上。 ?
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