［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)-文庫(kù)吧資料
2025-05-02 16:43本頁(yè)面
【正文】 作人員 ? 4— 資金管理人員 ? 5— 審核人 員 2 建帳、科目初始設(shè)置 3 3 期初余額管理 3 4 制單、匯總、記帳 3 5 憑證審核 5 6 對(duì)帳、試算平衡 5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 2 8 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成 3 9 查詢(xún)、打印 6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 2 ? 6— 成本管理人員 ? 7— 檔案管理人員 上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 經(jīng)過(guò)層層核對(duì)，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì) 帳結(jié)帳。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時(shí)運(yùn)用系 統(tǒng)匯總功能，對(duì)所有已記帳憑證進(jìn)行匯總，并打印輸出匯總表；同時(shí)運(yùn)用對(duì)帳、試算平衡等功能，核對(duì)各科目總帳、明細(xì)帳與輔助核算帳等，帳帳核對(duì)無(wú)誤后，即可開(kāi)始編制當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無(wú)誤。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。對(duì)于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂。 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂；因核算需要而需新增的會(huì)計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。 ? 資金管理 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來(lái)崗的日常管理； 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理； 負(fù)責(zé)每日制印收入日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表； 負(fù)責(zé)對(duì)門(mén)票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 ? 系統(tǒng)操作 根據(jù)會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對(duì)本崗位工作的具體安排、要求開(kāi)展工作； 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表； 及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢(xún)所需的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； 正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 ? 檔案管理 及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類(lèi)編號(hào)存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤(pán)備份和兩次軟盤(pán)備份； 對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔； 對(duì)系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤(pán)、磁盤(pán)、使用手冊(cè)等資料進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)， 妥善保管。 ? 會(huì)計(jì)主管 積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)； 根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各 級(jí)操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開(kāi)展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作； 經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款。 ? 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機(jī)填制記帳憑證，④則為審核人員上機(jī)審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí) 粘貼原始憑證，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，整理存檔； 會(huì)計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會(huì)計(jì)工作職業(yè)道德
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1