電算化管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 21:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 時(shí)，應(yīng)規(guī)范簡(jiǎn)要填寫(xiě)摘要。 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無(wú)誤。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無(wú)誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對(duì)應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日?qǐng)?bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時(shí)運(yùn)用系統(tǒng)匯總功能，對(duì)所有已記帳憑證進(jìn)行匯總，并打印輸出匯總表；同時(shí)運(yùn)用對(duì)帳、試算平衡等功能，核對(duì)各科目總帳、明細(xì)帳與輔助核算帳等，帳帳核對(duì)無(wú)誤后，即可開(kāi)始編制當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表。 各種基本會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于該會(huì)計(jì)期后五日內(nèi)編制完成并報(bào)出。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。其他輔助報(bào)表則應(yīng)于核對(duì)無(wú)誤后在該會(huì)計(jì)期后十日內(nèi)編報(bào)完畢。 經(jīng)過(guò)層層核對(duì)，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì)帳結(jié)帳。結(jié)帳后，則不可也不能修改當(dāng)期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工序 號(hào)使用功能權(quán)限權(quán)限運(yùn)用人員備 注1財(cái)務(wù)分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。 1—會(huì)計(jì)主管204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 3—系統(tǒng)操作人員204。 4—資金管理人員204。 5—審核人員204。 6—成本管理人員204。 7—檔案管理人員上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。2建帳、科目初始設(shè)置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對(duì)帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài)28自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機(jī)日志214銀行現(xiàn)金管理415計(jì)劃管理616項(xiàng)目管理517部門(mén)管理518匯率管理519單位往來(lái)520個(gè)人往來(lái)521報(bào)表初始化322編制報(bào)表323報(bào)表審核524報(bào)表修改5 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 五、會(huì)計(jì)電算化檔案管理205。 會(huì)計(jì)電算化檔案定義主要指存儲(chǔ)在硬盤(pán)、軟磁盤(pán)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中的全套文檔資料。205。 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)資料； 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案； 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。205。 檔案管理內(nèi)容 一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無(wú)短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無(wú)須存檔的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員
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