廣西創(chuàng)新港灣財(cái)務(wù)電算化管理制度(編輯修改稿)
2025-05-12 08:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制度 本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。一、操作管理制度 １、日常業(yè)務(wù)管理 ①必須以自己的真實(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng)，工作完畢后要及時(shí)退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； ②不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令； ③原始憑證的審核：數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后，應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定審查其真實(shí)性和合法性，確認(rèn)無(wú)誤后，錄入系統(tǒng) ④記帳憑證的審核：財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性，會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無(wú)誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)復(fù)核； ⑤憑證錄入的管理：會(huì)計(jì)錄入憑證時(shí)應(yīng)簡(jiǎn)潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況； ⑦及時(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門(mén)、個(gè)人及支票）維護(hù)； ⑧復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。 ２、年度結(jié)轉(zhuǎn) 會(huì)計(jì)應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的２０天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度，運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)置、調(diào)整全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過(guò)記帳憑證進(jìn)行，會(huì)計(jì)年度中間可以增刪會(huì)計(jì)科目，但對(duì)于已制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書(shū)面登記。 ３、其他 ①任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應(yīng)簡(jiǎn)明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)中斷號(hào)后的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。 ②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對(duì)計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒(méi)被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 ③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。 ④信息管理員根據(jù)計(jì)算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。 ⑤每月電算化財(cái)務(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，備份是通過(guò)對(duì)硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤(pán)副本來(lái)實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的。備份前應(yīng)填寫(xiě)《備份數(shù)據(jù)登記簿》，每月備份不得少于一次，此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實(shí)行雙備份，備份軟盤(pán)應(yīng)分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì)計(jì)，一份密封后交秘書(shū)存檔。 ⑥ 每年定期對(duì)備份數(shù)據(jù)整理，刻錄到光盤(pán)上存檔保存。二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序 １、日常帳務(wù)處理程序見(jiàn)附錄１《帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖》 ２、年初帳務(wù)處理程序見(jiàn)附錄２《年初帳務(wù)工作流程圖》三、
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1