［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關(guān)內(nèi)部控制制度(doc5)(已修改)
2025-05-10 16:43 本頁面
【正文】 、關(guān)于投資、籌資制度 關(guān)于投資 對(duì)外投資是指公司以貨幣資產(chǎn)、 實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)購買的企業(yè)股權(quán)、債權(quán)及公司所在地以外的土地使用權(quán)、房產(chǎn)或與外企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營等。 公司應(yīng)建立規(guī)范的對(duì)外投資決策機(jī)制和程序，通過實(shí)行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)上的會(huì)計(jì)控制，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。 項(xiàng)目提出。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)中山市及火炬高新技術(shù)開發(fā)區(qū)總體及控制性規(guī)劃，由公司高層管理人員集體研究或投資管理中心等提出擬發(fā)展項(xiàng)目，并編寫項(xiàng)目建議書，提出項(xiàng)目選址意見等。公司對(duì)開發(fā)區(qū)以外區(qū)域或房地產(chǎn)、高新技術(shù)以外行業(yè)的投資（限制條款 ）？。 項(xiàng)目評(píng)估。投資管理中心等部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究、論證，并編撰項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告等，有關(guān)部門如財(cái)務(wù)、技術(shù)中心等協(xié)助投資管理部等部門進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析研究工作。 項(xiàng)目決策。由公司高層管理人員集體對(duì)投資管理中心等部門報(bào)上來的項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、項(xiàng)目選址意見書等資料進(jìn)行審核、論證，并決定是否投資、發(fā)展新的項(xiàng)目。所做決定，由參加評(píng)審的領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。對(duì)于重大投資項(xiàng)目或投資總額超過董事會(huì)和股東大會(huì)授權(quán)的額度，公司應(yīng)上報(bào)董事會(huì)和股東大會(huì)報(bào)批、備案 。 項(xiàng)目實(shí)施。公司決定投資項(xiàng)目后，應(yīng)首先由投資管理中心等部門負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)。項(xiàng)目經(jīng)國家計(jì)委或省、市計(jì)劃部門批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌措項(xiàng)目建設(shè)所需資金，投資管理中心負(fù)責(zé)辦理報(bào)建等手續(xù)，公司按照工程建設(shè)程序?qū)嵤╉?xiàng)目建設(shè)。 投資處置。公司因業(yè)務(wù)需要處置對(duì)外投資股權(quán)、債權(quán)及開發(fā)區(qū)以外土地使用權(quán)、房產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按以下程序處理： A、資產(chǎn)評(píng)
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