［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關(guān)內(nèi)部控制制度(doc5)(已修改)
2025-05-10 16:43 本頁面
【正文】 、關(guān)于投資、籌資制度 關(guān)于投資 對外投資是指公司以貨幣資產(chǎn)、 實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)購買的企業(yè)股權(quán)、債權(quán)及公司所在地以外的土地使用權(quán)、房產(chǎn)或與外企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營等。 公司應(yīng)建立規(guī)范的對外投資決策機制和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)上的會計控制，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。 項目提出。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)中山市及火炬高新技術(shù)開發(fā)區(qū)總體及控制性規(guī)劃，由公司高層管理人員集體研究或投資管理中心等提出擬發(fā)展項目，并編寫項目建議書，提出項目選址意見等。公司對開發(fā)區(qū)以外區(qū)域或房地產(chǎn)、高新技術(shù)以外行業(yè)的投資（限制條款 ）？。 項目評估。投資管理中心等部門應(yīng)對項目的可行性進行研究、論證，并編撰項目可行性研究報告、項目環(huán)境影響評估報告等，有關(guān)部門如財務(wù)、技術(shù)中心等協(xié)助投資管理部等部門進行項目可行性分析研究工作。 項目決策。由公司高層管理人員集體對投資管理中心等部門報上來的項目建議書、項目可行性研究報告、項目環(huán)境影響評估報告、項目選址意見書等資料進行審核、論證，并決定是否投資、發(fā)展新的項目。所做決定，由參加評審的領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽署。對于重大投資項目或投資總額超過董事會和股東大會授權(quán)的額度，公司應(yīng)上報董事會和股東大會報批、備案 。 項目實施。公司決定投資項目后，應(yīng)首先由投資管理中心等部門負(fù)責(zé)辦理項目立項手續(xù)。項目經(jīng)國家計委或省、市計劃部門批準(zhǔn)后，由財務(wù)部負(fù)責(zé)籌措項目建設(shè)所需資金，投資管理中心負(fù)責(zé)辦理報建等手續(xù)，公司按照工程建設(shè)程序?qū)嵤╉椖拷ㄔO(shè)。 投資處置。公司因業(yè)務(wù)需要處置對外投資股權(quán)、債權(quán)及開發(fā)區(qū)以外土地使用權(quán)、房產(chǎn)時，應(yīng)按以下程序處理： A、資產(chǎn)評
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