【文章內(nèi)容簡介】 卡做為銀行卡的一種，還得先看看銀行卡收單是怎么回事。 銀行卡收單業(yè)務(wù)是指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結(jié)算服務(wù)。就是最終持卡人在銀行簽約商戶那里刷卡消費，銀行結(jié)算。收單銀行結(jié)算的過程就是從商戶那邊得到交易單據(jù)和交易數(shù)據(jù)，扣除按費率計算出的費用后打款給商戶。 信用卡收單同銀行卡收單的過程是一樣的。 收單分為： 1)網(wǎng)絡(luò)收單 ? 2)pos收單 參與的有各收單行 (如工行、建行、交行等 )、銀聯(lián)、數(shù)字王府井、廣東漢鑫、上海杉德。 3)ATM收單 ?授權(quán) 信用卡在刷卡消費的時候是必須得到收單銀行的授權(quán)(Authorization)的，要不然收單行不會輕易打款給商戶。 授權(quán)一般有 POS授權(quán)和人工授權(quán)兩種 1）就是我們常見的刷卡 POS 機把卡號信息給收單銀行收單銀行通過國際組織或者銀聯(lián)從發(fā)卡銀行取得授權(quán) 再回復(fù)給機器 打印授權(quán)號在單據(jù)上 持卡人簽字 2）手工壓卡 把卡號持卡人姓名等等信息壓印在單據(jù)上證明此卡在你這里出現(xiàn)過 然后收銀員會打電話給收單銀行 告訴收單銀行卡號等等 由收單銀行通過國際組織從發(fā)卡銀行取得授權(quán) 在通過電話把授權(quán)號告訴收銀員 收銀員把授權(quán)號寫在單據(jù)上 持卡人簽字確認 為什么特約商戶必須支付給收單行一定的手續(xù)費？ 工行的解釋是： (1)按國際信用卡組織的規(guī)定，特約單位受理信用卡應(yīng)按結(jié)算金額的 4%向收單銀行支付手續(xù)費。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，我國發(fā)卡機構(gòu)區(qū)別不同行業(yè)向特約商戶收取 14%的手續(xù)費。 (2)收單銀行為特約單位提供了多種受理牡丹卡的機具、憑證和電子設(shè)備，并負責(zé)更換和維修，同時負責(zé)對特約單位經(jīng)辦人員進行培訓(xùn)、輔導(dǎo)，適當收取手續(xù)費是合情合理的。 (3)商戶成為牡丹卡特約單位后，可以借助牡丹卡獲得免費的廣告宣傳，提高營業(yè)收入和自身形象。 (4)收單銀行對持卡人的資信情況負責(zé)，保證特約商戶及時回籠銷貨款，相應(yīng)地要承擔(dān)一定的資金風(fēng)險。 (5)對特約單位擇優(yōu)獎勵是收單銀行激發(fā)特約單位受卡積極性的重要手段，獎勵的范圍包括兩個方面：一是獎勵特約單位截獲止付和偽造牡丹卡的有功人員；二是用于獎勵那些受卡業(yè)務(wù)量大、服務(wù)質(zhì)量好的特約單位和受卡人員。這些獎勵費用來自于手續(xù)費。 手續(xù)費為多少？ 按內(nèi)外卡區(qū)分，外卡還得按卡組織區(qū)分，特約商戶再按行業(yè)區(qū)分，收單行的費率也是不一樣的。一般是 %4%。有些交易是按筆數(shù)來收取費用的，比如每筆 元。 收單行、銀聯(lián)或外卡組織、發(fā)卡行如何分配利益 未知 ... 等額本 息還款法貸款利息計算方法及還款計劃關(guān)鍵字 :利息計算貸款 貸款后一般有兩種方法還款：等額本金、等額本息，對于房奴一族來說，買房后手頭余糧無幾，只得選擇等額本息還款，盡管等額本金在相同期數(shù)的情況下還款能節(jié)省不少的利息。 等額本息對還款人來說很簡單，就是每個月還固定的一個金額給銀行，只要給定貸款本金額，利率，貸款期數(shù)就能計算出這個每月還款額來，計算原理是貨幣的現(xiàn)值計算方法，具體數(shù)學(xué)公式先不管，可以用 excel的 pmt 公式來實現(xiàn)。 每月還款額 =pmt(年利率 /12,貸款期數(shù) ,貸款本金 )以下 都用 15年公積金貸款 70000作為例子。 則 PMT(%,180,70000)= 這里 180是 15年 180個月， %是年利率 %/12 每月還款額中利息的計算 當月償還利息 =上月本金余額 *本期利率 這個公式是一個簡單的乘法，很簡單 每月還款額中本金的計算 當月償還本金 =每月還款額 當月償還利息 第一期還款的這三個值得到之后，就能得到第一期還款后的本金余額，即為上一期本金余額 本期償還本金，這個值用于計算下一期的利息，依次類推得到整個還款計劃。 利息計算過程中有個利率調(diào)整的問題需要加以說明。 如每月還款日為 20 日， 2021年 1月 1 日施行新利率，則 2021年12 月 20 日到 2021年 1 月 19 日這一期的利息計算必須用兩個利率，計算公式如下： 當月償還利息 =舊利率天數(shù) *舊利率 *本金余額 /30+新利率天數(shù) *新利率 *本金余額 /30 每次利率調(diào)整后，這個月直至最后一期的每月 還款額都要做調(diào)整，使用 pmt(%,173,)得到為 。 比之前的 少了 ，這就是 08 年多次下調(diào)利率后公積金貸款 7 萬元可以每月少還的數(shù)額。 之后的還款計劃全部按照新得到的 。 為什么要將整個 180 期的還款計劃都列出來呢？ 因為要查看最后一期的本金余額為多少，如果沒有調(diào)整過利率，則最后一期的本金余額為 0，但是經(jīng)過調(diào)整利率后，因為使用過分段利率，按照等額本息還款的話，最后一期的本金余額不為 0，這時就需要最后一期還款多還一部分，即把剩下的那部分本金還上。 利率調(diào)整那個月使用分段利率比不使用分段利率需要多還 元。 具體計算見 excel附件 銀行業(yè)務(wù) Portal方案尋求討論？ 手頭有一個項目是開發(fā)各個銀行接口，我們規(guī)劃一個 BankPortal服務(wù)器。各個銀行有各自的 Socket接口、 HTTP 等接口，于是我們在服務(wù)器前端連接銀行的地方又加入了一個我們的前置機，專門處理與銀行的通訊接口的差異以及報文格式的差異。 同時 BankPortal的后端直接向我們的業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供支持。 結(jié)構(gòu)大概就是這樣： 業(yè)務(wù)系統(tǒng) ———— 〉 BankPortal———— 〉銀行前置機 (匹配銀行的差異，一個銀行一臺 )———— 》各專業(yè)銀行 現(xiàn)在我們在業(yè)務(wù)系統(tǒng)至 BankPortal 的接口選型上遇到問題，現(xiàn)在有四個方案： ， ， ， 我們的業(yè)務(wù)情況是比較繁忙，每天有上千筆的交易需要提交到銀行。因為銀行交易不可能實時返回結(jié)果，所以業(yè)務(wù)系統(tǒng)與 BankPortal之間有 互相的消息往來，基本上都是異步的消息。如果考慮互為服務(wù)器的話，那只有 Socket 才合適兩邊互建端口監(jiān)聽，但如果允許業(yè)務(wù)主動去查詢交易結(jié)果。那這四種方式都應(yīng)該是可以采用的？ 我是主張 Socket，當然 Socket 操作起來需要關(guān)心網(wǎng)絡(luò)層處理。但，如果使用一些開源的封裝網(wǎng)絡(luò)操作的開源項目如 QuickServer 等工具，將消除這個缺點。 但由于使用 EJB的習(xí)慣，很多人希望使用 EJB。 WebService當然優(yōu)點是是可以跨平臺，接口簡單等。 JMS 我就不太了解了，也是其他人的建議。 現(xiàn)在就是舉棋不定，望高手們給個意見？ 第二篇：銀行業(yè)務(wù)總結(jié) 粗總結(jié)一下銀行業(yè)務(wù) 一、賬務(wù)相關(guān) 借貸關(guān)系：資產(chǎn)增加余額方向為借方，銀行發(fā)放貸款是資產(chǎn)增加的業(yè)務(wù)，所以借方余額增加，吸納存款是負責(zé)增加的業(yè)務(wù)，貸方余額增加。 表內(nèi)和表外：資產(chǎn)負債表科目以外為表外，基本原則是應(yīng)收、應(yīng)付類都記在表外，但是表內(nèi)欠息例外，表內(nèi)欠息是指正常貸款的欠息，如果表內(nèi)欠息超過 90 天還沒有收到，就會轉(zhuǎn)入表外欠息以免虛增利潤。 貸款分戶：每筆貸款的本金會根據(jù)會計科目的設(shè) 置，按每個科目一個分戶的方式來進行管理，一般有正常本金分戶，逾期本金分戶，二逾本金分戶，呆滯本金分戶，呆賬本金分戶，每個分戶又對應(yīng)著自己的明細。當一筆貸款的本金發(fā)生形態(tài)轉(zhuǎn)化的時候就會有兩個相應(yīng)的操作銷戶和開戶，例如正常轉(zhuǎn)逾期，那么就是正常本金銷戶，逾期本金開戶。 傳票：只要進行了賬務(wù)操作，都會有傳票生成，并且傳票一般是成對的，有借必有貸，但也有一借多貸和一貸多借的情況。一張傳票包含了賬號，借貸方向，發(fā)生金額等信息。 存取款記賬方式：產(chǎn)生兩條傳票和交易明細，一條發(fā)生帳戶為客戶儲蓄賬戶方 向為貸方，還有一條是銀行內(nèi)部現(xiàn)金賬戶方向為借方，取款的時候正好相反。 二、業(yè)務(wù)說明 綜合授信：銀行根據(jù)客戶的信用情況以及提供的擔(dān)保方式，授予客戶的一定的貸款額度，這里的貸款是廣義的貸款，包含了保函、承兌匯票、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)； 銀行承兌匯票：銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。 承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請 人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月； 先寫這么多，有空了，我再補充 今天胡里胡涂又做了幾張報表，忽然想起一年前也是在做類似的報表，但是似乎還是對每張報表的含義把握不到，不知道為什么要有這個樣子的報表，不同報表之間是否能合并刪減，完全被客戶指使著開發(fā)。這不是合理有效的狀況，還是得多了解銀行的業(yè)務(wù)。很多銀行術(shù)語中常常出現(xiàn)“表內(nèi)”“表外”兩個詞，比如表 內(nèi)利息，表外余額，就拿他們來為了解業(yè)務(wù)開刀吧。 這個表指的是資產(chǎn)負債表 .表內(nèi)業(yè)務(wù)就是指在資產(chǎn)負債表上反映的業(yè)務(wù)。比如銀行存款、貸款等。一般認為貸款和存款涉及銀行資產(chǎn)和負債為表內(nèi)業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)不涉及資產(chǎn)負債為表外業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負債表上反映 ,但是在一定時期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負債表上的內(nèi)容的或有負債業(yè)務(wù) .比如 ,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)負債表只要稍微了解財務(wù)的同學(xué)都知道，包括流動資產(chǎn)，長期資產(chǎn)，無形、遞延資產(chǎn)，流動負債，長期負債，所有者權(quán)益幾大項。 下面要各個擊破，以現(xiàn)有一家銀行的資產(chǎn)負債表的統(tǒng)計情況來解釋。 一、流動資產(chǎn)包括以下：現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金：（現(xiàn)金） +（業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金）+（在途外幣資金）存放中央銀行款項：（準備金存款） +(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放央行特種存款 )+（繳存中央銀行財政性存款）專項央行票據(jù)：（專項央行票據(jù)）央行專項扶持資金：（央行專項扶持資金） 存放同業(yè)款項： (一年 (含 )以內(nèi)到期的存放同業(yè)款項 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放系統(tǒng)內(nèi)款項 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放境外同業(yè)款項 )拆放同業(yè)：（調(diào)出調(diào)劑資金） +（拆放銀行業(yè)）拆 放金融性公司：（拆放金融性公司）買入返售資產(chǎn)：（買入返售貸款） +（買入返售票據(jù)） +（買入返售債券） 短期貸款： （短期農(nóng)戶貸款） +（短期個人助學(xué)貸款） +（短期個人房產(chǎn)貸款） +（短期個人消費貸款） +（短期農(nóng)業(yè)貸款） +（短期工業(yè)貸款） +（短期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款） +（短期房地產(chǎn)貸款） +（短期項目開發(fā)貸款） +(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期農(nóng)戶貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期個人房產(chǎn)貸款 )+(一年(含 )以內(nèi)到期中長期項目開發(fā)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期農(nóng)業(yè)貸款 )+(一 年 (含 )以內(nèi)到期中長期工業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款 )+(一年(含 )以內(nèi)到期中長期項目開發(fā)貸款 )+（國際貿(mào)易融資） +（單位短期透支） +（銀行卡透支） +(其他債權(quán)性資產(chǎn) )待處理抵債資產(chǎn)：（待處理抵債資產(chǎn)） （抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息）應(yīng)收賬款： (應(yīng)收利息 )撥付營運資金： (撥付營運資金 )其他應(yīng)收款：（期收外匯款項） +（其他應(yīng)收款）貼現(xiàn)：（貼現(xiàn)） +（買入外幣票據(jù)） （轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；備抵科目） （再貼現(xiàn)款項；備抵科目）短期投資：（短期投資） +(自營記賬式債券 )待 處理流動資產(chǎn)凈損失：（待處理流動資產(chǎn)損溢）一年內(nèi)到期的長期投資： (一年以內(nèi)到期的長期投資 )預(yù)計資產(chǎn)： (銀行承兌匯票應(yīng)收款 )+(開出保函應(yīng)收款 )+(開出信用證應(yīng)收款 )+(保兌信用證應(yīng)收款 )+(保兌保函應(yīng)收款 )+(提貨擔(dān)保應(yīng)收款 )+(買斷型出口保理應(yīng)收款 ) 二、長期資產(chǎn) 中長期貸款：大于 1 年的貸款，除 1 年內(nèi)到期的貸款逾期貸款：（逾期貸款） +（逾期單位短期透支） +（墊款） +（逾期國際貿(mào)易融資）+(逾期銀團貸款 )+(逾期社團貸款 )+（應(yīng)收再貼現(xiàn)款） +（應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款）呆滯貸款：（呆滯貸款） +（呆滯單位 短期透支） +（呆滯墊款） +(呆滯銀團貸款 )+(呆滯社團貸款 )+(呆滯國際貿(mào)易融資 )呆賬貸款：（呆帳貸款） +（呆帳單位短期透支） +(呆賬墊款 )+（呆帳國際貿(mào)易融資） +(呆賬銀團貸款 )+(呆賬社團貸款 )減 :貸款呆賬準備：（資產(chǎn)減值準備）長期存放銀行款項：長期投資：固定資產(chǎn)原值：（固定資產(chǎn)）減 :累計折舊：（累計折舊）固定資產(chǎn)凈值：固定資產(chǎn)清理：（固定資產(chǎn)清理）在建工程：（在建工程） 待處理固定資產(chǎn)凈損失： (待處理固定資產(chǎn)損益 ) 三、無