【文章內(nèi)容簡介】 報送的時效性和質(zhì)量 ............. （ 14） （五）加強客戶身份識別制度的管理 ........................... （ 15） （六）健全和完善內(nèi)控機制，規(guī)范反洗錢工作程序 ............... （ 15） 參考文獻 ....................................................... （ 17） 致 謝 ......................................................... （ 18） 1 我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀與對策分析 中國的洗錢問題近幾年日漸突出，在眾多的洗錢方法中，利用銀行洗錢是一種最常用的洗錢方法。這是因為銀行能提供存取款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、外匯、結(jié)算等多種業(yè)務(wù)及各種金融衍生品，能提供資金轉(zhuǎn)換的各種手段。在全球經(jīng)濟一體化的條件下，金融統(tǒng)一大市場的形成，使資金跨國轉(zhuǎn)移迅速而便捷，而且銀行有為儲戶保密的原則，使得犯罪分子洗錢總是千方百計通過銀行等金融系統(tǒng)將不義之財“轉(zhuǎn)化”為合法的收入。商業(yè)銀行本身是洗錢行為最大量發(fā)生的前沿陣地，成為洗錢與反洗錢斗爭的主戰(zhàn)場，面臨著嚴峻的反洗錢形勢。正因如此，研究銀行業(yè)反洗錢制度就具有了重大的理論意義和現(xiàn)實意義。 目前，國內(nèi)外許多學(xué)者雖對反洗錢問題都進行了深入研究和分析，但從現(xiàn)實來看，我國銀行 業(yè)反洗錢機制和反洗錢實踐仍有許多不足，無論是立法現(xiàn)狀、制度建設(shè)、金融監(jiān)管、國際合作等方面都存在薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致我國銀行業(yè)高效的反洗錢控制機制還沒完全建立起來，因此，提高我國反洗錢工作的有效性勢在必行。 一、洗錢與反洗錢概述 （一）洗錢的定義與過程 洗錢的定義 洗錢是指通過各種方式轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移（或轉(zhuǎn)讓）、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得，以掩飾或隱瞞其收益的真實來源、性質(zhì)、地點、 去向、所有權(quán)或其他權(quán)利，使其獲得表面的合法性而進行的活動或過程。 2 洗錢的過程 洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段。 （ 1） 處置階段： 處置階段是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)。在處置階段，洗錢者對非法收入進行初步的加工和處理，通過這種初步的加工和處理，使非法收入與其他合法收入混合。 （ 2）離析階段：離析階段是洗錢過程的核心環(huán)節(jié)。不法分子利用錯綜復(fù)雜的交易使非法收益披上合法外衣，模糊非法收益與犯罪收入之間的關(guān)系。 （ 3）歸并 階段： 歸并階段是洗錢過程的最后一個階段。在這 一環(huán)節(jié)，洗錢者把經(jīng)過離析后、一般人難以察覺其非法來源和性質(zhì)的財產(chǎn)以合法財產(chǎn)的名義轉(zhuǎn)移到與犯罪集團或犯罪分子無明顯聯(lián)系的合法機構(gòu)或個人的名下，投放到正常的社會經(jīng)濟活動中去。 通過銀行洗錢的主要手段 其一、現(xiàn)金存款進行洗錢。黑錢的主要形態(tài)是以現(xiàn)金為主 ， 如果要對其進行有效的掩飾 ， 最先要進行的就是改變黑錢的形態(tài)。改變形態(tài)后一是便于攜帶和使用 ， 二是不易被司法機關(guān)發(fā)現(xiàn) ， 同時不易引起公眾的注意。所以在整個犯罪分子的洗錢過程中 ， 將黑錢放置入銀行 ，使之成為銀行存款形式繼續(xù)流動或儲蓄 ， 是通過銀行洗錢的最為重要 ， 也最為關(guān)鍵的 階段和方式之一 。 其二、自助銀行、網(wǎng)上銀行、銀行卡洗錢。自助銀行 、 銀行卡與網(wǎng)上銀行都是隨著金融服務(wù)不斷深化 ， 電子化不斷普及的產(chǎn)物。同時 3 這些方便人們?nèi)粘Ｉ畹慕鹑诜?wù)也成為了洗錢者的新工具。自助銀行具有無人值守、機械化、電子化、操作簡便、業(yè)務(wù)處理速度快、效率高等特點。存取款的過程不與銀行工作人員直接接觸 ， 常使得洗錢者在銀行工作人員毫不知情的情況下 ， 利用自動存取款機存入現(xiàn)金 ，而后又快速將現(xiàn)金通過電子銀行或是網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬。當監(jiān)管當局有所察覺時 ， 黑錢早已流轉(zhuǎn)至它地或國外。 其三、利用票據(jù)洗錢。犯罪分子將黑錢繳存如銀 行而后向銀行申請簽發(fā)支票、銀行匯票或是銀行本票 ， 而后轉(zhuǎn)存入異地銀行的方式 ，是利用銀行業(yè)票據(jù)洗錢的最典型方式 。 其四、匯兌方式洗錢。洗錢者利用匯兌方式洗錢這一方式的主要運作方法是 ， 洗錢者在不同國家或地方 ， 在多家不同的銀行開設(shè)賬戶 ，通過銀行的匯兌工具在這些賬戶中頻繁的進行資金轉(zhuǎn)移 ， 從而起到隱匿犯罪收益線索的效果。 其五、證券交易洗錢。犯罪分子在證券公司開設(shè)賬戶 ， 同時在銀行金融機構(gòu)開設(shè)資金賬戶。名義上從事證券交易 ， 實則在簡單的滿買幾次股票或基金之后 ， 變現(xiàn)資金或贖回基金。已達到掩飾其犯罪收益的目的。 洗錢 的途徑 常見的洗錢途徑或方式有：第一、通過境內(nèi)外銀行賬戶過渡，使非法資金進入金融體系；第二、通過地下錢莊，實現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移；第三、利用現(xiàn)金交易或別人的賬戶提現(xiàn)，掩蓋非法資金來源；第四、利用網(wǎng)上銀行等各種金融服務(wù)，切斷洗錢的相關(guān)線索；第五、 4 設(shè)立空殼公司，作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”；第六、通過買賣股票、基金、保險或設(shè)立企業(yè)等各種投資活動，將非法資金合法化；第七、通過購買彩票、珠寶古董交易或虛假拍賣，逃避金融系統(tǒng)對資金流動的監(jiān)管；第八、通過現(xiàn)金的走私、投資、進出口貿(mào)易等其他方式進行洗錢活動。 洗錢的危 害 洗錢對我國金融、經(jīng)濟、政治、社會和諧都有非常嚴重的危害，表現(xiàn)在以下方面：首先，洗錢動搖社會信用，誘發(fā)信用危機，威脅國家安全。其次，洗錢會引起腐敗，影響政府以及國家的形象和聲譽。再者，洗錢損害健全的金融市場，導(dǎo)致貨幣政策失控，損害銀行信譽，動搖銀行的信用基礎(chǔ)。最后，洗錢會影響社會公平公正，破壞政治穩(wěn)定，嚴重時會損害國家在國際社會的威信。 （二）反洗錢的定義及流程 反洗錢的定義 反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社 會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。 反洗錢的工作流程 根據(jù)反洗錢工作的有關(guān)要求，成立反洗錢工作三級組織：領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、運作小組，全面負責反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作、組織協(xié)調(diào)。每日各自登記所處理業(yè)務(wù)中涉及大額和可疑資金交易信息，次日，將涉 5 及大額和可疑資金交易信息報告各業(yè)務(wù)系統(tǒng)反洗錢運作小組成員，并對可疑資金交易信息進行必要的說明；由運作小組成員進行必要的分析、甄別，提出處理意見， 將涉及洗錢的可疑信息提交反洗錢工作小組討論；工作小組對報送上來的可疑資金交易信息進行認真的分析、甄別、審核后，將屬于涉嫌犯罪的，提交反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組審核；最后，由運作小組根據(jù)分析、甄別、審核后信息分別報送人民幣大額和可疑支付交易報表、金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報表。 （三）商業(yè)銀行反洗錢的必要性 商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會資金融通的主要渠道，隨著國際上洗錢犯罪的日益猖獗，全球銀行業(yè)正面臨史無前例的“洗錢”風險。實踐表明，商業(yè)銀行是洗錢分子利用的主要渠道，是整個“洗錢鏈條 ”中的重要環(huán)節(jié)，同時，也是全社 會資金流動的載體和媒介，是社會經(jīng)濟運作的血液系統(tǒng)，從而也就不可避免地成為不法分子利用現(xiàn)金交易、資金往來、貸款業(yè)務(wù)、離岸業(yè)務(wù)等方式將非法所得盡快“洗白”的重要通道。洗錢違法犯罪活動，不僅會損害金融安全、經(jīng)濟安全，而且對于正常的經(jīng)濟、政治、金融體系，會帶來極大的沖擊力和殺傷力。因此，銀行系統(tǒng)無論是出于自身穩(wěn)健經(jīng)營的需要，還是維護社會的穩(wěn)定，開展反洗錢工作都顯得非常重要。 二、我國商業(yè)銀行反洗錢的現(xiàn)狀 （一）反洗錢法律制度建設(shè)情況 目前我國銀行業(yè)反洗錢的法律體系由反洗錢法律與人民銀行制定的部門規(guī)章及 金融行業(yè)反洗錢法規(guī)和行政規(guī)章構(gòu)成的兩個層次構(gòu) 6 成。第一層次是全國人民代表大會常委會制定的《《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》構(gòu)成。這些法律在整個反洗錢立法體系中，起著規(guī)范全國反洗錢工作的目的，為我國反洗錢整體運行機制做以規(guī)范，明確了反洗錢的相關(guān)部門的權(quán)利義務(wù)；對整體金融業(yè)發(fā)洗錢的工作機制和相關(guān)的法律責任等內(nèi)容做出了原則性的規(guī)定。 第二層次是人民銀行制定的部門規(guī)章，即金融行業(yè)反洗錢的法規(guī)和行政規(guī)章。 2020 年 1 月 ，中國人民銀 行出臺“一個規(guī)定、兩個辦法”（《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》，2020 年 10 月 ，全國人大