【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。 （ 2）質(zhì)押率的確定 ① 信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。 ② 確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有： ● 質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力（對(duì)變現(xiàn) 能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率） ● 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的 實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值 三方面進(jìn)行分析。 質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個(gè)方面的內(nèi)容： ① 債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 ② 質(zhì)押擔(dān)保的范圍。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。當(dāng)事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。 【知識(shí)點(diǎn) 7】貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析 ● 質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主 動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。 ● 質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它 是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式 。 【例題 單選題】關(guān)于質(zhì)押貸款的特點(diǎn)表述不正確的是（ ）。 ，手續(xù)比較復(fù)雜 [答疑編號(hào) 1937080204] 『正確答案』 A 『答案解析』質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此，它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。所以，選項(xiàng) A的敘述是錯(cuò)誤的，質(zhì)押貸款處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單，而不是復(fù)雜。因此，選項(xiàng) A符合題意。 虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn) 虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。 例如，不法企業(yè)用變?cè)旎騻卧斓你y 行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。目前各家銀行對(duì)此內(nèi)部都作了嚴(yán)格的規(guī)定， 只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。 但是仍應(yīng)注意的是，即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請(qǐng)人提供的是同城不同機(jī)構(gòu)，或是異地的本行系統(tǒng)機(jī)構(gòu)的存單，仍應(yīng)加以核實(shí)并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。 司法風(fēng)險(xiǎn) 銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。 如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟(jì)糾紛，司法部門憑生效的法律文書(shū) 來(lái)銀行凍結(jié)或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對(duì)抗的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞剑?將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶 。 匯率風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)外幣有升值趨勢(shì)，或外幣利率相對(duì)高于人民幣利率時(shí)，常常會(huì)發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時(shí)在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口。因此，在匯率變動(dòng)頻繁的時(shí)期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢(shì)的可兌換貨幣質(zhì)押。 操 作風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問(wèn)題。 主要是對(duì)質(zhì)物的保管不當(dāng) ，例如質(zhì)物沒(méi)有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對(duì)用于質(zhì)押的存款沒(méi)有辦理內(nèi)部?jī)鼋Y(jié)看管手續(xù)等。 防范虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn) ● 為防范虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，銀行查證質(zhì)押票證時(shí)，有密押的應(yīng)通過(guò)聯(lián)行核對(duì)；無(wú)密押的應(yīng)派人到出證單位或其托管部門作書(shū)面的正規(guī)查詢。 ● 動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。 ● 要切實(shí)核查質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)在品種、數(shù)量 、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符。 ● 同時(shí)要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性；接受共有財(cái)產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書(shū)面同意；對(duì)調(diào)查不清，認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押。 防范司法風(fēng)險(xiǎn) 為防范質(zhì)物司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須嚴(yán)格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確保可依法處置質(zhì)物；對(duì)難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。 防范價(jià)值風(fēng)險(xiǎn) 銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門作價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押 率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。 防范操作風(fēng)險(xiǎn) 防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記；其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時(shí)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；最后，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無(wú)欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書(shū)的要注明 “ 此權(quán)利憑證（財(cái)產(chǎn)）已質(zhì)押在 銀行， 年 月 日前不得撤銷此質(zhì)押 ” ，或 者以書(shū)面形式通知登記部門或托管方 “ 質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作 用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán) ” ，并取得其書(shū)面收據(jù)以作證明。 【例題 1 判斷題】當(dāng)外幣有升值趨勢(shì)，或外幣利率相對(duì)高于人民幣利率時(shí)，常常會(huì)發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。（ ） [答疑編號(hào) 1937080205] 『正確答案』對(duì) 『答案解析』當(dāng)外幣有升值趨勢(shì)，或外幣利率相對(duì)高于人民幣利率時(shí)，常常會(huì)發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時(shí)在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口。因此，在匯率變動(dòng)頻繁的時(shí)期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢(shì)的可兌換貨幣質(zhì)押。因此，本題敘述是正確的。 【例題 2 單選題】銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司做價(jià)值認(rèn)定，選擇（ ）的動(dòng)產(chǎn)或權(quán) 利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。 [答疑編號(hào) 1937080206] 『正確答案』 D 『答案解析』銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理 部門做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。 所以，本題的正確答案為 D。 【知識(shí)點(diǎn) 8】保證人資格與條件 定義： ● 所謂保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人必須按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 ● 保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人以外的第三人擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔(dān)保制度。 ● 在成立保證擔(dān)保的情況下，如果債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任，以滿足債權(quán)人的清償要求。 《擔(dān)保法》規(guī)定： 只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。 “2+4” 滿足條件 1 作為保證人必須是具 有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。 2 保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。 條件限制 1 《擔(dān)保法》規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外。 2 《擔(dān)保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對(duì)政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。 3 《擔(dān)保法》規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人；規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的 的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無(wú)效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體等還要就提供保證的過(guò)錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。 4 《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 信貸人員應(yīng)對(duì)保證人進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查、評(píng)價(jià)。對(duì)保證人的評(píng)價(jià)包括確認(rèn)保證人的主體資格、評(píng)價(jià)保證人的代償能力和保證限額分析等幾個(gè)方面。 主體資格 經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無(wú)重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下 單位和個(gè)人可以接受為保證人： ● 金融機(jī)構(gòu)； ● 從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人； ● 從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人； ● 其他經(jīng)濟(jì)組織； ● 自然人。 商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人： ● 國(guó)家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外； ● 以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書(shū)館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等； ● 無(wú)企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書(shū)面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)； ● 企業(yè)法人的職能部門。 代償能力 包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評(píng)價(jià)和代償能力變動(dòng)趨勢(shì)分析。并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級(jí)，測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。 保證限額分析 根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。 保證率計(jì)算 在計(jì)算出保證限額后，還應(yīng)計(jì)算保證率，通過(guò)計(jì)算保證率，進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性。 保證率 =申請(qǐng)保證貸款本息 /可接受保證限額 100% 評(píng)價(jià)結(jié)果處理 ● 符合條件，則信貸人員撰寫(xiě) “ 商業(yè)銀行擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告 ” 隨信貸審批材料一并報(bào)送評(píng)價(jià)審查人員。 ● 不符合條件則應(yīng)及時(shí)將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。 擔(dān)保評(píng)價(jià)審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和 “ 商業(yè)銀行擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告 ” ，并簽署意見(jiàn)。 【知識(shí)點(diǎn) 9】貸款保證風(fēng)險(xiǎn)分析 （主要 掌握大點(diǎn)以及關(guān)鍵細(xì)節(jié)，以理解為主） 保證人不具備擔(dān)保資格 擔(dān)保人不能為國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機(jī)構(gòu)。 保證人不具備擔(dān)保能力 如果保證人沒(méi)有能夠代為清償借款人的財(cái)產(chǎn)，或者有財(cái)務(wù)但不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無(wú)法變現(xiàn)清償。這樣的擔(dān)保形同虛設(shè)。 虛假擔(dān)保人 借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個(gè)基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。這樣的貸款具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。 公司互保 甲公司在申請(qǐng)借款時(shí)因銀行要求，不得不尋找業(yè)務(wù) 關(guān)系較為密切的乙公司作為其保證人。但乙公司或者自身借款需要或者擔(dān)心自己被卷入擔(dān)保糾紛而遭受經(jīng)濟(jì)損失，故而反過(guò)來(lái)也要求甲公司為其向銀行借款時(shí)作擔(dān)保。這樣就形成了甲乙公司之間的互保（互相保證）。這種行為在法律上并沒(méi)有被禁止，但銀行也必須小心對(duì)待。因?yàn)榛ケＦ髽I(yè)，只要其中一方出問(wèn)題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問(wèn)題。 保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn) 辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都 必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面 需要核對(duì)簽字與印章 。 但在操作中，可能出現(xiàn)有公章但未有法定代表人簽字，或者是有法定代表人簽字但未加蓋公章，或者是未對(duì)上述簽字蓋章的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證等重大遺漏。此外，還存在保證合同條款約定不明確，不符合法律法規(guī)的要求等一系列問(wèn)題。這些都將使保證合同產(chǎn)生重大隱患，甚至導(dǎo)致合同無(wú)效。 超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán) 有關(guān)訴訟時(shí)效問(wèn)題，《民法通則》第一百三十五條明確規(guī)定： 向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為 2年 ，法律另有規(guī)定的除外。第一百三十七條規(guī)定：訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害 時(shí)起計(jì)算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過(guò) 2年， 2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過(guò)，將喪失勝訴權(quán)。同樣，就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6個(gè)月，在上述規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。 （ 1）核保 核保含義： 為了防范保證貸款的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行所要做的就是核實(shí)保證。核實(shí)保證簡(jiǎn)稱為 “ 核保 ” ，是指去核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。強(qiáng)制提供的保證，保證合同無(wú)效。 商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗(yàn)證核實(shí)以下幾點(diǎn)： ①