【文章內(nèi)容簡介】 判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。 （ 2）質(zhì)押率的確定 ① 信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。 ② 確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有： ● 質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力（對變現(xiàn) 能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當降低質(zhì)押率） ● 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的 實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值 三方面進行分析。 質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容： ① 債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 ② 質(zhì)押擔保的范圍。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。當事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。 【知識點 7】貸款質(zhì)押風險分析 ● 質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主 動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。 ● 質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它 是銀行最愿意受理的擔保貸款方式 。 【例題 單選題】關(guān)于質(zhì)押貸款的特點表述不正確的是（ ）。 ，手續(xù)比較復(fù)雜 [答疑編號 1937080204] 『正確答案』 A 『答案解析』質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此，它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。所以，選項 A的敘述是錯誤的，質(zhì)押貸款處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單，而不是復(fù)雜。因此，選項 A符合題意。 虛假質(zhì)押風險 虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。 例如，不法企業(yè)用變造或偽造的銀 行定期存單到銀行騙取貸款，另外也有的到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質(zhì)押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。目前各家銀行對此內(nèi)部都作了嚴格的規(guī)定， 只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。 但是仍應(yīng)注意的是，即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請人提供的是同城不同機構(gòu)，或是異地的本行系統(tǒng)機構(gòu)的存單，仍應(yīng)加以核實并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。 司法風險 銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。 如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書 來銀行凍結(jié)或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對抗的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨保管，或者采取更為妥當?shù)姆绞剑?將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶 。 匯率風險 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。 操 作風險 對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。 主要是對質(zhì)物的保管不當 ，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。 防范虛假質(zhì)押風險 ● 為防范虛假質(zhì)押風險，銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對；無密押的應(yīng)派人到出證單位或其托管部門作書面的正規(guī)查詢。 ● 動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。 ● 要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量 、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符。 ● 同時要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性；接受共有財產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意；對調(diào)查不清，認定不準所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押。 防范司法風險 為防范質(zhì)物司法風險，銀行必須嚴格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確保可依法處置質(zhì)物；對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。 防范價值風險 銀行防范質(zhì)物的價值風險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押 率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。 防范操作風險 防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記；其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；最后，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明 “ 此權(quán)利憑證（財產(chǎn)）已質(zhì)押在 銀行， 年 月 日前不得撤銷此質(zhì)押 ” ，或 者以書面形式通知登記部門或托管方 “ 質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作 用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán) ” ，并取得其書面收據(jù)以作證明。 【例題 1 判斷題】當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。（ ） [答疑編號 1937080205] 『正確答案』對 『答案解析』當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。因此，本題敘述是正確的。 【例題 2 單選題】銀行防范質(zhì)物的價值風險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇（ ）的動產(chǎn)或權(quán) 利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。 [答疑編號 1937080206] 『正確答案』 D 『答案解析』銀行防范質(zhì)物的價值風險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理 部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。 所以，本題的正確答案為 D。 【知識點 8】保證人資格與條件 定義： ● 所謂保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人必須按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。 ● 保證就是債權(quán)債務(wù)關(guān)系當事人以外的第三人擔保債務(wù)人履行債務(wù)的一種擔保制度。 ● 在成立保證擔保的情況下，如果債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔連帶責任，以滿足債權(quán)人的清償要求。 《擔保法》規(guī)定： 只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。 “2+4” 滿足條件 1 作為保證人必須是具 有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。 2 保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。 條件限制 1 《擔保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外。 2 《擔保法》規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保，并進一步規(guī)定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。 3 《擔保法》規(guī)定醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人；規(guī)定醫(yī)院、學校等以公益為目的 的事業(yè)單位、社會團體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團體等還要就提供保證的過錯承擔相應(yīng)的民事責任。 4 《擔保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 信貸人員應(yīng)對保證人進行嚴格調(diào)查、評價。對保證人的評價包括確認保證人的主體資格、評價保證人的代償能力和保證限額分析等幾個方面。 主體資格 經(jīng)商業(yè)銀行認可的具有較強代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下 單位和個人可以接受為保證人： ● 金融機構(gòu)； ● 從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人； ● 從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人； ● 其他經(jīng)濟組織； ● 自然人。 商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人： ● 國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外； ● 以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等； ● 無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu)； ● 企業(yè)法人的職能部門。 代償能力 包括代償能力現(xiàn)實狀況評價和代償能力變動趨勢分析。并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風險限額。 保證限額分析 根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債（包括或有負債）得出的數(shù)值。 保證率計算 在計算出保證限額后，還應(yīng)計算保證率，通過計算保證率，進一步衡量保證擔保的充足性。 保證率 =申請保證貸款本息 /可接受保證限額 100% 評價結(jié)果處理 ● 符合條件，則信貸人員撰寫 “ 商業(yè)銀行擔保評價報告 ” 隨信貸審批材料一并報送評價審查人員。 ● 不符合條件則應(yīng)及時將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔保方式。 擔保評價審查人員及審定人員應(yīng)認真審查保證人的材料和 “ 商業(yè)銀行擔保評價報告 ” ，并簽署意見。 【知識點 9】貸款保證風險分析 （主要 掌握大點以及關(guān)鍵細節(jié)，以理解為主） 保證人不具備擔保資格 擔保人不能為國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機構(gòu)。 保證人不具備擔保能力 如果保證人沒有能夠代為清償借款人的財產(chǎn)，或者有財務(wù)但不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無法變現(xiàn)清償。這樣的擔保形同虛設(shè)。 虛假擔保人 借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個基層單位借款，而且相互提供擔保，借款和擔保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。這樣的貸款具有較大的風險性。 公司互保 甲公司在申請借款時因銀行要求，不得不尋找業(yè)務(wù) 關(guān)系較為密切的乙公司作為其保證人。但乙公司或者自身借款需要或者擔心自己被卷入擔保糾紛而遭受經(jīng)濟損失，故而反過來也要求甲公司為其向銀行借款時作擔保。這樣就形成了甲乙公司之間的互保（互相保證）。這種行為在法律上并沒有被禁止，但銀行也必須小心對待。因為互保企業(yè)，只要其中一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔保證責任而出現(xiàn)問題。 保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險 辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都 必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面 需要核對簽字與印章 。 但在操作中，可能出現(xiàn)有公章但未有法定代表人簽字，或者是有法定代表人簽字但未加蓋公章，或者是未對上述簽字蓋章的真實性進行驗證等重大遺漏。此外，還存在保證合同條款約定不明確，不符合法律法規(guī)的要求等一系列問題。這些都將使保證合同產(chǎn)生重大隱患，甚至導(dǎo)致合同無效。 超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán) 有關(guān)訴訟時效問題，《民法通則》第一百三十五條明確規(guī)定： 向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為 2年 ，法律另有規(guī)定的除外。第一百三十七條規(guī)定：訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當知道權(quán)利被侵害 時起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過 2年， 2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。同樣，就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務(wù)履行期屆滿之日起 6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。 （ 1）核保 核保含義： 為了防范保證貸款的風險，商業(yè)銀行所要做的就是核實保證。核實保證簡稱為 “ 核保 ” ，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達成的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。 商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點： ①