【正文】 以變現(xiàn)。 能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同 ① 在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。 出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報(bào)告的同時(shí) ，提送出質(zhì)人提交的 “ 擔(dān)保意向書 ” 及以下材料。 ● 票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明 “ 質(zhì)押 ” 、 “ 設(shè)質(zhì) ” 等字樣。 質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容： ① 債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 司法風(fēng)險(xiǎn) 銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。 【例題 1 條件限制 1 《擔(dān)保法》規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外。 保證人不具備擔(dān)保能力 如果保證人沒有能夠代為清償借款人的財(cái)產(chǎn)，或者有財(cái)務(wù)但不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無法變現(xiàn)清償。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時(shí)間超過 2年， 2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷，那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。 保證合同的形式 ● 保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 【知識點(diǎn) 1】貸款審批原則 —— 信貸授權(quán) ① 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系， 對機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)行權(quán)限管理。 權(quán)責(zé)一致原則 ● 業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。 【知識點(diǎn) 2】貸款審批原則 —— 審貸分離 ① 審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專 業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。 ● 表面真實(shí)性審查。貸審會投票未通過的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。 信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查 ● 借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等。必要時(shí)可結(jié)合分析借款人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，判斷借款人是否存在短借長用等不合理的貸款占用，了解借款人是否存在建設(shè)資金未落實(shí)的在建或擬建的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目或其他投資需求，防止貸款資金被挪用。 如對流動資金貸款，應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、 管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。授信額度包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。 對于每一個借款人的授信額度，通常都可以反映出這些因素中任意一個所指明的最低的數(shù)額，其中前兩個因素需要銀行借貸部門進(jìn)行精細(xì)的分析。 ④ 銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司 借貸活動的限制。 ⑥ 貸款用途描述不清、似是而非，發(fā)放無指定用途貸款，或者發(fā)放個人股權(quán)投資性貸款。 發(fā)放條件 應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。 項(xiàng)目融資的授信對象是主要為建設(shè)、經(jīng)營該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。 借款人主體資格及基本情況審查 ● 借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照 規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準(zhǔn)貸款提出明確的意見。 ● 貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查和管理。 按行業(yè)進(jìn)行授權(quán) 根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。 （風(fēng)險(xiǎn)管理的需要、發(fā)展業(yè)務(wù)的需要） （主要掌握大點(diǎn)） 授權(quán)適度原則 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。 【例題 一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。此外，還存在保證合同條款約定不明確，不符合法律法規(guī)的要求等一系列問題。 保證率 =申請保證貸款本息 /可接受保證限額 100% 評價(jià)結(jié)果處理 ● 符合條件，則信貸人員撰寫 “ 商業(yè)銀行擔(dān)保評價(jià)報(bào)告 ” 隨信貸審批材料一并報(bào)送評價(jià)審查人員。 ● 在成立保證擔(dān)保的情況下，如果債務(wù)人不履行債務(wù)，由保證人代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任，以滿足債權(quán)人的清償要求。 防范司法風(fēng)險(xiǎn) 為防范質(zhì)物司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須嚴(yán)格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確保可依法處置質(zhì)物；對難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。 虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn) 虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。 ② 對于沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選 擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值： 公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格； 取最低的價(jià)格 以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值； 如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。確認(rèn)時(shí)向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認(rèn)書。 、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn) 、股權(quán) 、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán) [答疑編號 1937080202] 『正確答案』 D 『答案解析』商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押有：（ 1）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)；（ 2）法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；（ 3）國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；（ 4）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（ 5）租用的財(cái)產(chǎn)；（ 6）其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。 這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。 因此，銀行在辦理抵押貸款時(shí)，對法律規(guī)定需登記的合同，必須切實(shí)做好登記工作，以確保抵押關(guān)系的合法有效。主合同無效，從合同也無效。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。 ② 若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。 信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價(jià)值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。 單選題】抵押物的估價(jià)是評估抵押物的現(xiàn)值。 抵押設(shè)定之后，在債務(wù)人到期不履行債務(wù)時(shí)， 抵押權(quán)人 有權(quán)依照法律的規(guī)定以抵押物折價(jià)或以抵押物的變賣價(jià)款較其他債權(quán)人 優(yōu)先受償 。 擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源 ，從而增加了貸款最終償還的可能性，使銀行資金更具安全性。 一筆貸款可以有幾種擔(dān)保。 估價(jià)的時(shí)間性和地區(qū)性 都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。 ② 抵押物價(jià)值的變動趨勢。 抵押擔(dān)保的范圍 抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。 ，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為 ，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值增加時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為 ，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保 ，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保 ，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失 [答疑編號 1937080105] 『正確答案』 ACE 『答案解析』在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保 管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為。 如某公司用汽車營運(yùn)車牌抵押，在 A銀行抵押時(shí)只在有關(guān)部門作了抵押登記，之后又在 B銀行以將車牌交其保管的方式質(zhì)押，重復(fù)抵押行為給銀行貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)。 做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力 需依法登記的抵押物， 抵押合同自登記之日起生效。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。 ① 所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)； ② 法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)； ③ 國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)； ④ 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)； ⑤ 租用的財(cái)產(chǎn)； ⑥ 其他依 法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。 ④ 如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出 質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。選項(xiàng) D是對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查的要求，不符合本題的要求。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此，它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。 ● 動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。 所以，本題的正確答案為 D。并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風(fēng)險(xiǎn)限額。 保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn) 辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。 ④ 中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證。另外，借款人到期不能按時(shí)還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時(shí)可能寫上 “ 貸款用于購買原材料，補(bǔ)充流動資金不足 ” 。 對內(nèi)授權(quán)與對外授信密切相關(guān)。授權(quán)的有效期限一般為 1年。 ● 對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。 審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。需要注意的是，針對不同的授信品種的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)各有不同，因此，審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容也有所不同。 記憶提示： 基礎(chǔ)資料 → 主體資格 → 合規(guī) → 財(cái)務(wù) → 非財(cái)務(wù) → 風(fēng)險(xiǎn)緩釋 → 風(fēng)險(xiǎn)分析 → 提出方案 【知識點(diǎn) 4】貸款審批要素 貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括 授信 對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關(guān)規(guī)定。 ⑤ 對借款人在貸款期間的最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有設(shè)定。 ① 了解并測算借款企業(yè)的需求及借款原因進(jìn)行分析。 單選題】在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更 容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括（ ）。 ② 被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的 本金風(fēng)險(xiǎn)敞口額度。此外，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。 ③ 授信品種還應(yīng)與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，風(fēng)險(xiǎn)相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶。 財(cái)務(wù)因素審查 ● 主要審查借款人基本會計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論，要特別重視通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。 ● 貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數(shù)。 審查授信資料是否完整有 效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。 審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達(dá)到相互制約的目的。 ① 原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等因素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評定的方法合理確定。 （ 1）定義 信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。 ● 最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。核實(shí)保證簡稱為 “ 核保 ” ，是指去核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。這樣的貸款具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。 4 《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。銀行這時(shí)在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險(xiǎn)，如果人民幣升值，