【文章內(nèi)容簡介】 部門或人員辦理相關手續(xù)。根據(jù)固定資產(chǎn)登記卡，定期核對，編制增減情況表，做到帳、卡、物相符。 1按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。 1會同有關部門定期做好固定資產(chǎn)的盤點工作，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，分清責任，提出改進意見，并按規(guī)定辦理相應手續(xù)。 四、應付會計 五星級酒店財務管理制度 財務篇 28 （一）工作關系 上級：總賬主管 下級：無 （二）崗位職責 在財務部副 經(jīng)理的指導下，負責應付款會計的業(yè)務工作，督導應付款會計遵守有關財務規(guī)定和付款程序，合理安排資金。 負責對應付款、未付款項的核算管理工作。 檢查收貨結(jié)算憑證是否合理、合法、正確、有效。 遵守有關財務規(guī)定和付款程序，合理安排資金。 負責與供應商簽定的合同管理。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等方面的基礎知識。 基本了解酒店各部門所需物資的名 稱、價格、數(shù)量及每月所需資金量。 經(jīng)常與供應商溝通，保持良好的關系，遵紀守法。 忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 29 （四）工作內(nèi)容 根據(jù)成本控制部轉(zhuǎn)入的入庫單、無發(fā)票收貨記錄等編制轉(zhuǎn)帳憑證并掛帳。月末與成本控制部進行核對，保證一致、準確，并做好與總帳的核對工作。 與供應商核對應付款項，按照與供應商簽定的合同辦理有關財務結(jié)算手續(xù)。 每月編制應付款清單，報部門經(jīng)理及財務總監(jiān)。 隨時接待供應商有關應付款項的查詢工作。 收集每天倉庫的收貨記錄匯總表及有關發(fā)票，并與倉庫電腦記錄核對。 檢查 并保證發(fā)票的數(shù)量、單價與采購申請單、倉庫補貨單、月結(jié)單收貨記錄和其它有關憑證相符。 檢查發(fā)票及購貨訂單上的簽署、印章。 檢查發(fā)票上的數(shù)量、單價及合計金額，確保正確無誤。 每月打印應付帳款電腦明細帳。 每天向成本主管提供應付貨款資料。 1負責憑證的裝訂和存檔工作。 五、總出納 （一）工作關系 五星級酒店財務管理制度 財務篇 30 上級：財務部副經(jīng)理 下級：出納員 （二）崗位職責 負責酒店的資金管理，指導監(jiān)督出納員遵守有關財務規(guī)定和工作程序，確保酒店的財產(chǎn)安全。 合理安排資金的收付，保證酒店日常經(jīng)營管理的需要。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。 熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。 了解酒店經(jīng)濟活動情況及銀行業(yè)務的操作規(guī)程，忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 （四）工作內(nèi)容 督導檢查出納員計算、匯集及驗收收銀員每天的現(xiàn)金收款總金額。 督導檢查出納員將收入的現(xiàn)金、支票和將每天營業(yè)收入存入銀行，不得積壓。 根據(jù)領導已簽批的匯款申請單和財務總監(jiān)指示，辦理銀行轉(zhuǎn)帳支付業(yè)務。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 31 督導檢查出納員使用電腦登記 的現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每月底核對銀行對帳單，并編制“銀行存款余額調(diào)整表”。 負責每日編報“現(xiàn)金及銀行存款收付日報表”。 對辦理報銷的單據(jù)，除按會計審核程序重新審核外，還須財務總監(jiān)審批后才予付款，凡手續(xù)不全一律拒絕付款。 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以白條單抵庫。 加強外匯管理，不得私套外匯，也不得違單辦理兌換手續(xù)。 六、出納員 （一）工作關系 上級：總出納 下級：無 （二）崗位職責 遵守有關財務規(guī)定和工作程序，確保酒店的 財產(chǎn)安全。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。 熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 32 了解酒店經(jīng)濟活動情況及銀行業(yè)務的操作規(guī)程，忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 （四）工作內(nèi)容 計算、匯集及驗收收銀員每天的現(xiàn)金收款總金額。 負責收入的現(xiàn)金、支票和將每天營業(yè)收存入銀行，不得積壓。 使用電腦登記的現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每日發(fā)生額和當天余額，要日清月結(jié)。 成本控制部 一、成 本部主管 （一）工作關系 上級：財務部經(jīng)理 下級：成本會計 （二）崗位職責 對財務總監(jiān)（經(jīng)理）負責，全面負責成本控制部具體業(yè)務的管理。 督導成本控制和倉庫操作遵守酒店有關規(guī)定，以保證酒店的財產(chǎn)安全，杜絕浪費及遺失。 向會計部提供相關數(shù)據(jù)，以保證會計核算準確。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 33 就物資管理、成本控制的問題向財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長提出建議。 負責制定屬下員工的培訓計劃和實施，不斷提高員工素質(zhì)。 按時完成上級交辦的其它工作，隨時解答財務總監(jiān)提出的問題，正確、及時提供一切數(shù)據(jù)資料。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等方面的基礎知識。 基本了解酒店所需各種物質(zhì)的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。 了解同類產(chǎn)品不同供應商提供物資的質(zhì)量及價格差別。 熟悉酒店成本控制的方法，了解本酒店物資消耗的基本情況。 熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。 忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 （四）工作內(nèi)容 檢查每日成本報告，及時為廚房、餐廳提供信息。 根據(jù)每天的經(jīng)營情況，檢查審核每日各種物品、食品及飲料消耗情 況。 編制當日成本報告及與成本相關的各種報告，并報上級主管領導。 每月對庫房、廚房、客房、每季對酒店在用家具用品（低值易耗五星級酒店財務管理制度 財務篇 34 品）進行盤點，向有關領導提供數(shù)據(jù)及情況并寫出報告，計算出實際消耗成本。 月底匯集各種成本數(shù)據(jù)，作出轉(zhuǎn)帳憑證，保證會計報表的正常報出。 與采購、餐飲部門定期進行市場調(diào)查、分析，有效地控制進價。如發(fā)現(xiàn)問題，及時向領導反映，杜絕質(zhì)次價高的食品及物品入庫。 每月認真審核各部門編制的食品、飲料進貨計劃，對新的菜單計算成本。 做好采購物品的數(shù)量及價格審核。 每次大型宴會要 進行宴會預訂單及帳單收款審核，尤其 物品、食品、飲料的領取，防止浪費。 根據(jù)收銀員的每天銷售報告做好對食品、飲料的銷售分析和比較。 1每日審核高級員工用餐單和交際單是否手續(xù)齊全，月底正確劃分計算成本。 1每月檢查員工餐廳成本并做出報告向主管領導匯報。 二、成本會計 （一）工作關系 上級：成本部主管 下級：無 五星級酒店財務管理制度 財務篇 35 （二）崗位職責 在成本主管的指導下，負責酒店餐飲成本、物品成本控制的具體管理工作。 監(jiān)控酒店各經(jīng)營部門的食品、飲料、客用品的消耗情況，為酒店領導及部門提供消息，杜絕浪費及遺 失。 遵守有關財務規(guī)定，按酒店制訂的成本控制程序開展工作，以保證酒店財產(chǎn)安全。 審核收貨、發(fā)貨、倉存情況，以保證各部門成本核算準確性。 向會計部提供相關數(shù)據(jù)，以保證會計核算準確。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。 基本了解酒店所需各種物質(zhì)的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。 了解同類產(chǎn)品不同供應商提供物資的質(zhì)量及價格差別。 熟悉酒店成本控制的方法，了解本酒店物資消耗的基本情況。 忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 （四）工作內(nèi)容 了解副食品市場行情和倉庫收貨質(zhì)量及價格。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 36 負責檢查各部門酒吧、布草、生產(chǎn)器具的明細帳，經(jīng)常核對數(shù)量，正確計算內(nèi)部調(diào)撥。 及時反映倉庫物品存量，控制補倉量，協(xié)助財務部經(jīng)理控制儲備資金周轉(zhuǎn)。 定期做好食譜成本估價表，根據(jù)銷售價，估算毛利。 每月負責盤點食品飲料、客用品、印刷品等，及時調(diào)整本月合理消耗，正確計算成本，編制盤點表和轉(zhuǎn)帳憑證。 負責將每天的收、發(fā)單輸入電腦，每月對倉庫盤點一次，做到帳物相符，并協(xié)助成本控制部主管編寫盤點報告。 查核每日倉庫申領單，并按成本項目匯集計算各部門領貨成本，編制轉(zhuǎn)帳憑證。 整理記錄市場采購價格變動情況。 配合酒吧核對、編制每天酒水銷售報告表。 配合客房部核對每天客房迷你吧銷售報告表。 1協(xié)助餐飲部編制新菜肴的成本和售價。 1查看領料單、入廚單與收銀報告表，編制餐飲飲食成本日報表。 1每月編制各部門領用物品報表，收、發(fā)、存報表和存貨報表。 物品成本控制員 審核每天倉庫的收貨電腦記錄，確保收貨單和發(fā)票核對無誤。 審核各部門的申領物品記錄，計算發(fā)放物品的成本以及數(shù)量和金額。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 37 每月審核倉庫物品的入庫、出庫、結(jié)存后物資動態(tài)表，并做好積壓物品和短缺物品報告。 做好每月底對工程物資、總倉庫的盤點工作，審核倉庫編制的盤點報告盤虧報告。 做好物品領用的轉(zhuǎn)帳憑證。 不定期抽查倉庫物品。 每月底做好餐飲部門的清潔品、客房部的服務用品的期末在盤點表，并做出相應的轉(zhuǎn)帳 憑證。 每半年對客房部、餐飲部在用品進行盤點（包括餐廚具、瓷器、玻璃器、銀器及棉織品）， 對消耗情況進行控制，并做出消耗情況報告。 食品、飲料成本控制員 在成本控制 主管領導下，完成每月食品、飲料和香煙的記錄及盤點工作。 記錄好食品、飲料、香煙領用和直接采購情況，并依此計算出成本。 核對內(nèi)部調(diào)撥單，正確計算成本。 完成成本日報表，通報各餐廳領導，使其及時掌握各餐廳的成本情況。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 38 做好食品、飲料、香煙積壓情況報告的編制工作。 每月做好市場調(diào)查，檢查每日直接采購價格是否與市場調(diào)查相符，發(fā)現(xiàn)情況及時報告。 做好水果籃、雞尾酒、菜式的成本計算。 做好食品、飲料、香煙領用的轉(zhuǎn)帳憑證。 每月統(tǒng)計餐廳和迷你吧飲料的品種、數(shù)量及消耗情況，做好趨勢動態(tài)分析， 做到心中有 數(shù)，為領導提供第一手資料。 三、倉庫主管 （一）工作關系 上級：財務部經(jīng)理 下級：收貨員、倉管員 （二）崗位職責 在財務部經(jīng)理的指導下，負責酒店物資的驗收、發(fā)放、倉存管理工作。 督促下屬員工認真執(zhí)行酒店各項制度、操作程序和要求，以保證酒店財產(chǎn)安全。 協(xié)助成本主管工作，嚴格把好收貨、保管關，將損耗降至最低限度。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 39 合理安排班次，靈活調(diào)動人員，以保證工作的順利進行，并做好考勤。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 熟練掌握酒店會 計的基本理論及實際工作方面的知識。 基本了解酒店所需各種物質(zhì)的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。 了解同類產(chǎn)品不同供應商提供物資的質(zhì)量及價格差別。 熟悉酒店物質(zhì)管理的方法，了解本酒店物資消耗的基本情況。 熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。 忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。 （四）工作內(nèi)容 協(xié)調(diào)與采購部、各廚房和有關部門的關系，協(xié)助采購部跟蹤和催收應到未到物資。 制定貨物最高最低儲存量，并對某些常用物品根據(jù)使用情況做好自動補貨工作。 負責每月存貨的盤點工作，并編制盤點報告 表。 負責每季度編制使用及流量較少的物品清單，以供上司參考。 5．負責督導倉庫管理員做好物資收發(fā)登記卡。 五星級酒店財務管理制度 財務篇 40 6．負責倉庫的消防安全和環(huán)境衛(wèi)生工作。 四、收貨員、倉管員 （一）工作關系 上級：倉庫主管 下級：無 （二）崗位職責 在倉庫主管的領導下，負責酒店物質(zhì)驗收、發(fā)放、倉存工作 認真執(zhí)行酒店各項制度、操作程序和要求，以保證酒店財產(chǎn)安全。 協(xié)助倉庫主管工作，嚴格把好收貨、保管關，將損耗降至最低限度及月底盤點工作。 積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。 （三）素質(zhì)要求 了解酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。 基本了解酒店所需各種物質(zhì)的名稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。 熟悉酒店物質(zhì)管理的方法，了解本酒店物資消耗的基本情況。 忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。