【文章內(nèi)容簡介】 人員的招聘、人事任命、員工工資處理、績效管理方面，集團(tuán)總部的管理控制功能顯得更為重要。集團(tuán)總部提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督及業(yè)務(wù)協(xié)助，在人才招聘、員工培訓(xùn)和績效管理等方面，集團(tuán)人力資源部出臺(tái)一系列的管理政策，指導(dǎo)各產(chǎn)業(yè)公 司的人力資源事務(wù)。在人才招聘、員工培訓(xùn)等方面給予了較多協(xié)助。具體而言必需實(shí)現(xiàn)以下 目標(biāo)： 集團(tuán)與各分子公司之間實(shí)時(shí)的信息交流。通過信息化的實(shí)施，促進(jìn)集團(tuán)與各分子公司之間在人力資源管理工作過程中的信息溝通及工作協(xié)同。 人事信息的及時(shí)更新和反饋，對于員工的人事信息。通過根據(jù)集團(tuán)的需要，及時(shí)進(jìn)行更新，以便在人事統(tǒng)計(jì)時(shí)能夠得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。并通過信息化，促進(jìn)人事信息的及時(shí)反饋。 有準(zhǔn)備，及時(shí)的人力招聘規(guī)劃。通過系統(tǒng)的使用，能夠?qū)θ瞬耪衅高M(jìn)行更加有效的控制，提高招聘的效率。 準(zhǔn)確有效的人員編制管理及需求管理。對各分子公司的人員編制進(jìn)行更加有效、準(zhǔn)確管理，提高集團(tuán)整體決策的執(zhí)行能力。通過編制分 析，準(zhǔn)確把握人才招聘需求。 快速有效的人才調(diào)配、準(zhǔn)確掌握企業(yè)內(nèi)人員工作任職信息。在集團(tuán)內(nèi)部，進(jìn)行更加有效和快速的人事調(diào)配，促進(jìn)人力資源在集團(tuán)內(nèi)部的有效流動(dòng)。準(zhǔn)確掌握企業(yè)各個(gè)相關(guān)職位的員工任職信息。 與企業(yè)整體經(jīng)營相結(jié)合的績效過程管理。強(qiáng)調(diào)績效管理并不是考核管理，因此強(qiáng)調(diào)對事前、事中、事后的控制與跟蹤。如事前的目標(biāo)的制定與分解過程。事中對相關(guān)績效目標(biāo)、任務(wù)完成過程的跟蹤并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、是否調(diào)整績效目標(biāo)任務(wù)等。事后對績效成績的分 析及應(yīng)用等。 實(shí)時(shí)的人事信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表和決策分析數(shù)據(jù)。通過信息化的實(shí)施， 快速準(zhǔn)確地提供全面的人事信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表，減少手工統(tǒng)計(jì)的工作量。 提供全面的薪資成本及人事統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。通過信息化的實(shí)施，能夠提供集團(tuán)人力資源薪資成本的多方位全面分析報(bào)告，以供人力資源決策使用。 第二章 “循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基地”行業(yè)特點(diǎn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式，本質(zhì)是生態(tài)經(jīng)濟(jì)，講求的是人與自然的和諧統(tǒng)一，是與傳統(tǒng)的線型經(jīng)濟(jì)截然不同的。線型經(jīng)濟(jì)是傳統(tǒng)工業(yè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，以某一資源的單向加工利用為特點(diǎn)，生產(chǎn)單一產(chǎn)品，忽視了各產(chǎn)業(yè)之間的有機(jī)聯(lián)系和共生關(guān)系，導(dǎo)致資源 利用的效率、效益低下，并遺留大量的廢氣 物，形成“資源 —— 產(chǎn)品—— 廢棄物 —— 污染物排放”單向流動(dòng)為基本特征的線型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，表現(xiàn)為“兩高兩低”，即高消耗、高污染、低利用、低效益。循環(huán)經(jīng)濟(jì)則不同，是倡導(dǎo)建立在物質(zhì)不斷循環(huán)利用的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的模式。循環(huán)經(jīng)濟(jì)要求將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按照自然生態(tài)系統(tǒng)的模式，組織成“資源 —— 產(chǎn)品 —— 廢棄物 —— 再生資源”的物質(zhì)反復(fù)循環(huán)流動(dòng)的過程，促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)以及生產(chǎn)和消費(fèi)的過程基本上不產(chǎn)生或只產(chǎn)生很少的廢氣物。因此，循環(huán)經(jīng)濟(jì)是以自然規(guī)律指導(dǎo)人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，把清潔生產(chǎn)與廢氣物的綜合利用融為一體的經(jīng)濟(jì)，表現(xiàn)為“兩低兩高”， 即低消耗、低污染、高利用、高循環(huán)，其實(shí)質(zhì)上是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì)、高效經(jīng)濟(jì)、是新型工業(yè)化的重要載體。 XX 科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)以電力、鐵合金、化工行業(yè)為主導(dǎo)發(fā)展方向，堅(jiān)持“煤 —— 電 —— 化工”和“煤 —— 電 —— 鐵合金”一體化，堅(jiān)持走環(huán)保、綠色、資源綜合利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之路。目前， XX 集團(tuán)下屬 XX 熱電、 XX 實(shí)業(yè)、 XX 化工等企業(yè)，在烏海市初步完成了上述一體化循環(huán)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)布局，已投資近 20 億元。 XX科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)計(jì)劃在未來 3—— 5 年，在烏海市累計(jì)投資 70 億元，建成年銷售收入65 億元，利稅 15 億元的發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源綜 合利用的示范工業(yè)企業(yè)集團(tuán)?，F(xiàn)該集團(tuán)已掛牌成立了“循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基地” . XX 集團(tuán)主要產(chǎn)業(yè)鏈： 行業(yè)市場分析 煤炭需求依然旺盛 0708 煤炭需求分析 化工行業(yè)趨勢分析 化工行業(yè)戰(zhàn)略思路 信息化難點(diǎn) 集團(tuán)管控 在我們進(jìn)行前期的系統(tǒng)調(diào)研時(shí)， XX 集團(tuán)的財(cái)務(wù)和物流全部采用集中式的管理模式，雖然的企業(yè)眾多、規(guī)模較大、分散較廣，但管理卻緊湊有序，集團(tuán)的管控力度很大，象一部大型機(jī)器一樣龐大而不笨重。集團(tuán)設(shè)立結(jié)算中心對集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理調(diào)度；設(shè)立商貿(mào)公司統(tǒng)一物資采購和倉儲(chǔ)，進(jìn)行統(tǒng)一銷售 、發(fā)運(yùn)和結(jié)算。 這次對系統(tǒng)的要求不僅要解決原有系統(tǒng)存在的不統(tǒng)一、不先進(jìn)等問題，更重要的是能夠支持集中式的管理模式。這種管理模式要求系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的集中和管理的集中、支持集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)化管理和控制、支持跨組織的業(yè)務(wù)流程、支持組織之間多種業(yè)務(wù)處理模式和結(jié)算關(guān)系、支持集團(tuán)對各單位數(shù)據(jù)信息的及時(shí)查詢、匯總和分析?？傊@套系統(tǒng)無論從管理思想上還是技術(shù)實(shí)現(xiàn)上都要求是一流的。如果對集中管理思想沒有深刻的了解、對業(yè)務(wù)模式?jīng)]有全面的理解、對系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想沒有充分把握的話是無法實(shí)現(xiàn)的。 關(guān)鍵需求分析 對管理變革的支撐 : 基于 XX 集團(tuán)目前的組織架構(gòu)，在財(cái)務(wù)、物資、生產(chǎn)、資金、人力資源等方面，正在由現(xiàn)行的集中與分散結(jié)合的管理模式向高度集中的管理模式過渡，實(shí)施企業(yè)信息化，這將會(huì)促進(jìn) XX 集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程重組和管理優(yōu)化。整體上提高企業(yè)信息化水平、實(shí)現(xiàn)企業(yè)在安全管理、 生產(chǎn)調(diào)度、財(cái)務(wù)資金、運(yùn)輸銷售、物資供應(yīng)、人力資源、辦公自動(dòng)化等方面的信息化，進(jìn)而提高企業(yè)的管理水平、運(yùn)行效率、盈利能力和競爭實(shí)力，配合全社會(huì)的信息化。 對戰(zhàn)略擴(kuò)張的支撐 : XX 集團(tuán)正處于產(chǎn)業(yè)高速擴(kuò)張期，近期分別兼并、重組和新建了一批異地企業(yè)，擁有煤 電 重化工一體化，煤 電 特殊冶金一體化循環(huán)經(jīng)濟(jì)體。這些企業(yè)的增加，大大增加了管理的跨度。傳統(tǒng)管理方式難以駕馭和實(shí)施大集團(tuán)的管理，迫切需要更高程度的信息化為集團(tuán)提供必須的管理支撐和技術(shù)支撐。 對企業(yè)發(fā)展的支撐： 通過企業(yè)信息資源的深度開發(fā)和先進(jìn)信息技術(shù)的有效利用，改造和提升 XX 集團(tuán)這樣的傳統(tǒng)企業(yè)，在先進(jìn)的管理手段的支持下，大大強(qiáng)化企業(yè)優(yōu)化配置資源的能力，提高企業(yè)決策體系的決策能力和市場運(yùn)作體系的反應(yīng)速度，提高企業(yè)捕捉發(fā)展機(jī)遇、規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)的能力， 增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力和發(fā)展后勁，推動(dòng)企業(yè)的體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健 康、快速、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，貫徹實(shí)施大基地、大集團(tuán)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn) XX 的快速、可持續(xù)發(fā)展。 關(guān)鍵需求具體描述 搭建集團(tuán)管理的平臺(tái)集團(tuán)的發(fā)展速度非常快，但底層人員的素質(zhì)不高。希望通過信息系統(tǒng)的搭鍵建立更加高效的管理平臺(tái)適應(yīng)快速的發(fā)展速度。 集團(tuán)戰(zhàn)略人力資源支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的組織能力貫穿到人力資源管理中，建立基于戰(zhàn)略發(fā)展的有計(jì)劃的人力資源管理模式，確保組織與集團(tuán)的戰(zhàn)略方向協(xié)調(diào)一致，并通過改善員工治理，提升員工能力，牽引員工思維來構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)高效的組織能力，支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。特別關(guān)注增值方案部分： （ 1） 招聘技術(shù)與測評技術(shù)方案 （ 2）人才素質(zhì)模型庫 （ 3）績效分析技術(shù)方案 （ 4）人才庫的系統(tǒng)需求 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理關(guān)注的是財(cái)務(wù)分析、快速合并報(bào)表、資金集中、內(nèi)部審計(jì)與預(yù)算管理等幾個(gè)方面，并能夠突出集團(tuán)整體產(chǎn)業(yè)鏈的前后關(guān)聯(lián)，上下游公司之間的交易往來需體現(xiàn)獨(dú)立核算內(nèi)容，并設(shè)置內(nèi)部價(jià)格機(jī)制。 針對外部統(tǒng)一由商貿(mào)公司進(jìn)行產(chǎn)品交易，其中包括大宗原材料的采購審批、四類主要產(chǎn)品的銷售等核算。 目前集團(tuán)也涵蓋了部分對外出口貿(mào)易活動(dòng)，通過財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)算。集團(tuán)統(tǒng)購統(tǒng)銷管理集中采購是經(jīng)營控制型集團(tuán)對集團(tuán)內(nèi)部采購商品的控制方式，是集團(tuán)內(nèi)部采 購管理的必然趨勢。在集團(tuán)層面中，需要進(jìn)行統(tǒng)一集中的供應(yīng)商管理與評估、采購價(jià)格管理、采購招投標(biāo)管理，負(fù)責(zé)匯集分子公司采購申請進(jìn)行調(diào)整匯總，形成集團(tuán)采購計(jì)劃，并進(jìn)行貨物的集中訂購業(yè)務(wù)和集中結(jié)算業(yè)務(wù)。 分子公司層面，需要根據(jù)需求向總部提出采購申請，并根據(jù)總部收貨指令進(jìn)行收貨入庫，反饋給總部收貨狀況。 集中銷售是經(jīng)營控制型集團(tuán)對集團(tuán)銷售商品的控制方式，是集團(tuán)銷售管理的必然趨勢。集團(tuán)層面，需要管理客戶與渠道資源，制定銷售價(jià)格、返利、價(jià)格保護(hù)、促銷等銷售政策，管理客戶信用與應(yīng)收賬款，制定銷售計(jì)劃，根據(jù)分子機(jī)構(gòu)的銷售訂單 、要貨計(jì)劃以及集團(tuán)貨源狀況進(jìn)行商品分配，下達(dá)發(fā)貨指令，并作集中結(jié)算業(yè)務(wù)；分子公司層面，需要根據(jù)需求提出要貨申請或銷售訂單，根據(jù)總部發(fā)貨指令進(jìn)行出庫業(yè)務(wù)，并反饋出庫信息給集團(tuán)總部作結(jié)算處理。 價(jià)值分析 企業(yè)能掌握信息并加以快速運(yùn)用，且在關(guān)鍵的時(shí)刻做出正確的決定，就會(huì)比 別 人提早 贏 得先機(jī)。然而，卻有不少企業(yè)由于組織的僵化，面對瞬息萬變的市場，無法展現(xiàn)彈性與快速反應(yīng)，使得營運(yùn)腳步遲緩，導(dǎo)致無法獲取更廣闊的市場，并流失其現(xiàn)有的客 戶 和市場。但亦有為數(shù)不少的優(yōu)良企業(yè)，在其領(lǐng)導(dǎo)者和經(jīng)營者的前瞻規(guī)劃下，逐步建立起其 運(yùn)籌帷幄 的信息系統(tǒng)，藉由信息技術(shù)產(chǎn)品的整合與運(yùn)用，對其顧客提供良好的服務(wù)系統(tǒng)，而產(chǎn)生相當(dāng)?shù)囊?guī)模經(jīng)濟(jì)效益，使得成本不但大幅降低，更提升了顧客的購買欲與滿意度，并大大地維持顧客對該企業(yè)的忠誠度。 l 提供集成的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料共享。 l 理順和規(guī)范業(yè)務(wù)流程，消除業(yè)務(wù)處理過程中的重復(fù)勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，提供數(shù)據(jù)集成，業(yè)務(wù)處理的隨意性被系統(tǒng)禁止，使得企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作得到加強(qiáng)，工作的質(zhì)量進(jìn)一步得到保證。 l 由于數(shù)據(jù)的處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，準(zhǔn)確性與及時(shí)性大大提高，分析手段更加規(guī)范和多樣， 不但減輕了工作強(qiáng)度，還將促進(jìn)企業(yè)管理人民從繁瑣的事務(wù)處理中解放出來，用更多的時(shí)間研究業(yè)務(wù)過程中存在的問題，研究并運(yùn)用現(xiàn)代管理方法改進(jìn)管理，促進(jìn)現(xiàn)代管理方法在企業(yè)中的廣泛應(yīng)用。加強(qiáng)內(nèi)部控制，在工作控制方面能夠做到分工明確，適時(shí)控制，對每一環(huán)節(jié)所存在的問題都可以隨時(shí)反映出來，系統(tǒng)可以提供績效評定所需要的數(shù)據(jù)。 l 通過系統(tǒng)的應(yīng)用自動(dòng)協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)，使企業(yè)的資源得到統(tǒng)一規(guī)劃和運(yùn)用，降低庫存，加快資金周轉(zhuǎn)的速度將各部門聯(lián)成一個(gè)富有團(tuán)隊(duì)精神的整體，協(xié)調(diào)運(yùn)作。 l 幫助決策，公司的決策層能明適時(shí)得到企業(yè)動(dòng)態(tài)的經(jīng)營數(shù)據(jù) 和系統(tǒng)的模擬功能來協(xié)助進(jìn)行正確的決策。 第三章 業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵需求分析及管理建議 集團(tuán)財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 集團(tuán)資金管理：采用集中資金管理模式，實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理 圖 1 收支兩條線管理圖 收支出兩條線管理流程，見圖 1 收支兩條線管理圖： 1．集團(tuán)實(shí)行資金集中管理與控制，為了降低資金沉淀成本，提高資金周轉(zhuǎn)率，節(jié)約了資金成本； 2．各分子公司有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部、獨(dú)立的銀行賬號(hào)；擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)； 3．各單位收入戶與支出戶分開； 4．各分子公司不直接對外借款，由集團(tuán)統(tǒng)一融資、調(diào)度、分配。 收支兩條線流程 圖 2 資金計(jì)劃編制流程 資金計(jì)劃編制流程，見圖 2： 1．各單位根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算，結(jié)合資金動(dòng)態(tài)預(yù)測編制月度資金計(jì)劃； 2．經(jīng)過層層審批后下達(dá)最終月度資金計(jì)劃； 3．集團(tuán)公司綜合平衡資金之后，根據(jù)資金缺口（贏余）形成融資計(jì)劃（投資計(jì)劃）。資金計(jì)劃編制流程 圖 3 資金撥付流程 資金撥付流程，見圖 3： 1．各單位根據(jù)資金用款需要，提出用款申請，需要經(jīng)過層層審批； 2．用款申請超過資金計(jì)劃需要通過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批決定是否予以撥付； 3．審批通過的資金用款申請撥付到資金申請單位支出賬戶。 預(yù)算管理與考核流 程 董事會(huì)集團(tuán)財(cái)審部下級(jí)產(chǎn)業(yè) N Y 開始 圖 4 預(yù)算管理與考核流程 預(yù)算管理與考核流程，見圖 4： 1．各成員企業(yè)年度預(yù)算于每年年度終了前一個(gè)月報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)審部； 2．預(yù)算方案每季度根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整一次； 3．對每月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤與分析； 4．每月做生產(chǎn)經(jīng)營分析、提出管理建議并作業(yè)績評價(jià)。 報(bào)銷流程 圖 5 報(bào)銷流程 報(bào)銷流程，見圖 5： 1．費(fèi)用報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批； 2．財(cái)審部門對原始憑證進(jìn)行審核、簽字確認(rèn)； 3．通過公司領(lǐng)導(dǎo)層層審批； 4．最后，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)入賬以及進(jìn)行相 應(yīng)付款或沖銷。 內(nèi)部審計(jì)一般流程 審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)終結(jié)階段 根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)要求下達(dá)審計(jì)指令根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃安排審計(jì)審計(jì)立項(xiàng)審計(jì)立項(xiàng)下達(dá)審計(jì)通知書制定審計(jì)實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行實(shí)質(zhì)性檢查編制 一般審計(jì)工作底稿取得審計(jì)證據(jù)編制匯總審計(jì)工作底稿綜合分析評價(jià)編制審計(jì)報(bào)告初稿審核審計(jì)報(bào)告初稿征求被審計(jì)單位意見修正設(shè)計(jì)報(bào)告征求意見稿財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審計(jì)報(bào)告或決定打印下發(fā) 7 內(nèi)部審計(jì)一般流程 關(guān)鍵需求及管理意見 實(shí)現(xiàn)途徑 需求來源關(guān)鍵需求管理建議信息化管理改進(jìn)實(shí)現(xiàn)收支兩條線資金集中管理內(nèi)部資金管理策略，銀行協(xié)議 完善以及應(yīng)用系統(tǒng)的支持 ∨ ∨ 受銀行及企業(yè)內(nèi)部信息反饋的原因，資金的歸集速度較慢，不能第一時(shí)間收回各賬戶的現(xiàn)金。 銀行賬戶開立選擇合作銀行，內(nèi)部信息通過信息協(xié)同即可實(shí)現(xiàn) ∨ ∨ 財(cái)務(wù)部賬戶較多，并不統(tǒng)一，各成員公司獨(dú)立逐步統(tǒng)一開立賬戶，如前∨ 開具的賬戶無法快速匯總、分配。 期可以先實(shí)現(xiàn)開戶銀行逐步統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化的目的之一就是能夠體現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后調(diào)整的功能實(shí)施資金計(jì)劃和全面預(yù) 算∨ 需要專門提供平臺(tái)界面針對上報(bào)各類型業(yè)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，其中包括各類日報(bào)、月報(bào)、年報(bào)及橫向、縱向比較，尤其需 要體現(xiàn)圖表形式。決策分析與報(bào)表管理 ∨ 效益分析 l 通過實(shí)現(xiàn)收支兩條線資金集中管理，結(jié)合資金計(jì)劃，充分調(diào)動(dòng)集團(tuán)資金和有效監(jiān)控下級(jí)單位資金使用狀況； l 逐步統(tǒng)