企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問(wèn)題立法研究(編輯修改稿)
2025-04-15 00:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 份制改造。企業(yè)在兼并或合作后，原承貸法人撤銷(xiāo)，導(dǎo)致貸款債權(quán)債務(wù)關(guān)系模糊不清，缺乏物資與安全保障。一是合資合作與聯(lián)營(yíng)中，貸款企業(yè)以資金入股，成功合資后會(huì)擱置原債務(wù)，貸款企業(yè)因合資分紅獲益，可實(shí)際債權(quán)部門(mén)與貸款受益者，即合資企業(yè)相互間無(wú)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，致使無(wú)法追債。還有企業(yè)采取“先分后并”式假兼并，即先將企業(yè)一分為二，再安排其中一個(gè)企業(yè)對(duì)另一企業(yè)施行“兼并”，達(dá)到不歸還貸款目的。一些企業(yè)利用改制辦法，借分廠或車(chē)間另改為股份公司，原企業(yè)擔(dān)負(fù)債務(wù)，新公司不承認(rèn)債務(wù)；或?qū)⒃瓘S設(shè)備依一定條件，如按分流人員情況轉(zhuǎn)入新企業(yè)，或借用資產(chǎn)，成立新的聯(lián)合體，原企業(yè)債務(wù)被忽略。更加嚴(yán)重的是原企業(yè)資不抵債，原空殼企業(yè)擔(dān)負(fù)較多貸款，形成懸空債務(wù)。第四，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。隨著企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照吊銷(xiāo)，貸款法人被撤銷(xiāo)，債權(quán)方無(wú)有效手段收回貸款[8]。有些企業(yè)不參加年檢，在工商吊銷(xiāo)執(zhí)照前，徹底處理有效資產(chǎn)，變?yōu)椤叭裏o(wú)企業(yè)”（無(wú)資產(chǎn)、人員、場(chǎng)所），導(dǎo)致債權(quán)部門(mén)無(wú)法追貸。第五，不實(shí)訴訟保全。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難或知曉債權(quán)部門(mén)將采取法律措施時(shí)，與其關(guān)聯(lián)企業(yè)或債權(quán)人謀劃，原被告雙方和法院協(xié)調(diào)，查封企業(yè)資產(chǎn)，導(dǎo)致其他法院無(wú)法重復(fù)查封，但企業(yè)暗中繼續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。以司法渠道，欠債企業(yè)“合法”轉(zhuǎn)移有效財(cái)產(chǎn)，致使其他債權(quán)滅失。 三、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問(wèn)題成因 第一，無(wú)法啟動(dòng)清算程序。在公司尚存未清償債務(wù)時(shí)，原則上不可向股東實(shí)行剩余分配[9]。即股東剩余索取權(quán)不得優(yōu)先于公司兌現(xiàn)債權(quán)。公司清算具備順位性：償還債務(wù)為前一順位；向公司股東分配剩余財(cái)產(chǎn)為后一順位。債權(quán)功能前一順位未兌現(xiàn)，后一順位功能不得開(kāi)啟。只要公司債權(quán)不兌現(xiàn)，其清算一直為前一順位狀態(tài)。股東不顧自身利益而優(yōu)先考慮公司債權(quán)人利益并不現(xiàn)實(shí)，特別是公司財(cái)產(chǎn)無(wú)法償還債務(wù)或剩余財(cái)產(chǎn)較少時(shí)，讓股東主動(dòng)開(kāi)啟清算程序更不現(xiàn)實(shí)。司法實(shí)踐中大量公司清算糾紛即為證明。之所以存在大量公司已解散，可股東仍未開(kāi)啟或拖延清算進(jìn)而導(dǎo)致?lián)p害公司利益糾紛，原因乃公司債權(quán)兌現(xiàn)順位先于股東剩余索取權(quán)?？梢?jiàn)，以股東為清算義務(wù)人，讓其主動(dòng)開(kāi)啟清算程序不可取，反而會(huì)引發(fā)債權(quán)人起訴追債清算糾紛，無(wú)法保護(hù)債權(quán)人利益，浪費(fèi)司法資源。第二，未界定逃廢債范圍。一方面，未界定“逃廢債”行為統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。目前，除中銀協(xié)會(huì)《逃廢銀行債務(wù)管理辦法》中規(guī)定九種惡意逃廢銀行債務(wù)行為外，并無(wú)其他法律法規(guī)界定。另一方面，懲戒機(jī)制存在短板[10]。2016年前僅在認(rèn)定權(quán)利和彌補(bǔ)損失上可借助法律，針對(duì)逃廢債務(wù)人責(zé)任體系，無(wú)統(tǒng)一懲戒機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)逃廢債收益和成本極不成比例。2016年1月國(guó)家多部委下發(fā)《對(duì)失信被執(zhí)行人聯(lián)合懲戒備忘錄通知》，其中失信人震懾方面措施有32條，可聯(lián)合懲戒體系仍為初建期，有待逐步推進(jìn)。第三，信息不相稱妨礙訴訟。當(dāng)前打擊逃廢債重要措施之一是法律訴訟，但銀行訴訟取證難是不爭(zhēng)事實(shí)。首先，企業(yè)財(cái)產(chǎn)難以監(jiān)管。銀行僅可由企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與產(chǎn)品銷(xiāo)售及高層變動(dòng)等渠道了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)權(quán)檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)與投資及流轉(zhuǎn)資金真實(shí)狀況[11]。其次，資產(chǎn)排查阻礙重重。銀行排查企業(yè)和控制人資產(chǎn)為訴訟準(zhǔn)備重點(diǎn)環(huán)節(jié)④，但土管、工商及房管等部門(mén)在查詢條件、手續(xù)等方面約束頗多，相關(guān)信息更新不及時(shí)造成排查困難。第三，銀行即便清楚企業(yè)具備償還債務(wù)能力，或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為，也很難量化和查證。在逃廢債企業(yè)低價(jià)轉(zhuǎn)讓有效財(cái)產(chǎn)時(shí)，銀行擁有撤銷(xiāo)權(quán)力，但執(zhí)行中收集證據(jù)困難，受讓人會(huì)以第三人善意取得、交易有效合法為理由抗辯。第四，訴訟程序復(fù)雜、執(zhí)行難。一是審理時(shí)間長(zhǎng)。即使金融債權(quán)案?jìng)鶛?quán)清晰且訴訟程序簡(jiǎn)單，也需經(jīng)過(guò)起訴受理和審理前期準(zhǔn)備及開(kāi)庭判決等環(huán)節(jié)，加之當(dāng)事人不配合，導(dǎo)致訴訟進(jìn)程緩慢，若破產(chǎn)企業(yè)整合涉及政府
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