企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題立法研究-wenkub.com
2025-04-15 00:54 本頁面
【正文】 除政府及司法部門外，企業(yè)管理層發(fā)現(xiàn)惡意隱匿與轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及假倒閉破產(chǎn)等逃廢債行為企業(yè)后，及時與法院、公安等部門建立聯(lián)合制裁機(jī)制，將其列入失信黑名單[18]。2017年銀監(jiān)會提出，要強(qiáng)化失信企業(yè)與企業(yè)主聯(lián)合懲戒，堅(jiān)決遏制企業(yè)逃廢債，全面提升監(jiān)測和識別及打擊逃廢債能力，完善失信企業(yè)“黑名單”；司法機(jī)關(guān)及相關(guān)部門公布失信信息將作為信貸決策關(guān)鍵依據(jù)，對失信企業(yè)實(shí)行一票否決⑧，創(chuàng)建“一處失信，處處受限”之信用懲戒大格局[17]。其次，嚴(yán)防逃廢債企業(yè)法定代表人、股東和實(shí)際控制人及其親屬以股權(quán)轉(zhuǎn)讓、房產(chǎn)過戶、資產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)移等手段逃廢金融債務(wù)；限制逃廢債企業(yè)和有關(guān)人員出行與消費(fèi)等；對所涉金額大、社會影響惡劣企業(yè)逃廢債行為立案偵查。首先，加強(qiáng)逃廢行為監(jiān)測。第四，設(shè)立準(zhǔn)入資格制度。如可確定不法行為成本和預(yù)期賠償率，以此為基礎(chǔ)認(rèn)定合理懲罰數(shù)額或比例，進(jìn)而確定合理懲罰性賠償，致使不法行為人無利可謀，受害人取得剩余交易，即采取主張索賠權(quán)利受害人予以懲罰性賠償，使不法行為人向主張權(quán)利者支付等于或大于全部受該不法行為人損害之人應(yīng)得賠償額，目的是制裁及遏制不法行為人[15]。無法認(rèn)定虛假訴訟罪的，可以騙取貸款罪或貸款詐騙罪加大刑事處罰力度?！蹲罡叻ㄔ壕懿粓?zhí)行判決、裁定刑事案件法律問題解釋》（法釋〔2015〕16號）明文規(guī)定，對無視法院執(zhí)行查封，擅自出售預(yù)告抵押登記物，可采用刑法第314條規(guī)定處罰。我國臺灣地區(qū)“公司法”第90條規(guī)定，清算人在未清償公司債務(wù)時，公司財(cái)產(chǎn)不可分派予各股東；清算人違反規(guī)定分派公司財(cái)產(chǎn)時，各處1年以下有期徒刑、拘役或2萬元臺幣以下罰金。而由租賃關(guān)系當(dāng)事人，通過提前登記承擔(dān)舉證責(zé)任簡便高效[13]。 四、完善普通清算程序責(zé)任立法 第一，舉證責(zé)任倒置。近年來，各地紛紛出臺逃廢債黑名單、警示約談及聯(lián)合懲戒等措施，一些地區(qū)還制定考核機(jī)制，強(qiáng)化問責(zé)，但效果不盡人意。受市場需求低迷影響，一般銀行抵押物拍賣均低于實(shí)際價格，流拍現(xiàn)象時常發(fā)生。第四，訴訟程序復(fù)雜、執(zhí)行難。其次，資產(chǎn)排查阻礙重重。第三，信息不相稱妨礙訴訟。目前，除中銀協(xié)會《逃廢銀行債務(wù)管理辦法》中規(guī)定九種惡意逃廢銀行債務(wù)行為外，并無其他法律法規(guī)界定。之所以存在大量公司已解散，可股東仍未開啟或拖延清算進(jìn)而導(dǎo)致?lián)p害公司利益糾紛，原因乃公司債權(quán)兌現(xiàn)順位先于股東剩余索取權(quán)。債權(quán)功能前一順位未兌現(xiàn)，后一順位功能不得開啟。 三、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題成因 第一，無法啟動清算程序。有些企業(yè)不參加年檢，在工商吊銷執(zhí)照前，徹底處理有效資產(chǎn)，變?yōu)椤叭裏o企業(yè)”（無資產(chǎn)、人員、場所），導(dǎo)致債權(quán)部門無法追貸。一些企業(yè)利用改制辦法，借分廠或車間另改為股份公司，原企業(yè)擔(dān)負(fù)債務(wù)，新公司不承認(rèn)債務(wù)；或?qū)⒃瓘S設(shè)備依一定條件，如按分流人員情況轉(zhuǎn)入新企業(yè)，或借用資產(chǎn)，成立新的聯(lián)合體，原企業(yè)債務(wù)被忽略。第三，違規(guī)兼并與股份制改造。變價賣出設(shè)備及土地獲取資金后，資金被轉(zhuǎn)移而非償還貸款，產(chǎn)生實(shí)際上的逃廢債。第二，承包租賃及低價出售。如妨害清算罪成立時間條件是“公司和企業(yè)清算時”，即使公司和企業(yè)覺察須終止因由，“私分公司和企業(yè)財(cái)產(chǎn)”未清算之前，即使嚴(yán)重危害債權(quán)人和他人利益，也不構(gòu)成該罪，不可追究相關(guān)責(zé)任人刑事責(zé)任[6]。以上規(guī)定處于規(guī)范性文件層面，難以約束企業(yè)逃廢債務(wù)等失信行為。推進(jìn)失信主體“一處失信、處處受限”的懲戒格局，促進(jìn)誠信建設(shè)，落實(shí)長效治理；從嚴(yán)懲處虛假訴訟行為，嚴(yán)格依法追究虛假訴訟與妨害作證等行為人刑事責(zé)任；適時出臺有關(guān)司法解釋，規(guī)定虛假訴訟定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)；完善出示虛假證據(jù)和有意超期舉證等不誠信訴訟行為機(jī)制，從嚴(yán)懲處訴訟失信行為。逃廢銀行債務(wù)
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