276分銷財務(wù)良性運行-如何做好分銷財務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-06-24 01:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 法 零基預(yù)算法原理 以零為基礎(chǔ)編制預(yù)算的方法。 ?根據(jù)管理目標提出費用預(yù)算 ?對每個費用項目進行成本 /效益分析（排序） ?按排序和資金情況確定預(yù)算指標 零基預(yù)算法的步驟 分銷預(yù)算編制方法－零基預(yù)算法 分銷理財策略和方法 、辦公費、差旅費屬于約束性費用，必須保證； 、培訓(xùn)費屬于選擇性費用，按成本 /效益分析，結(jié)合財力分配； 18000元，廣告費效益比為 ，培訓(xùn)費效益比為 。 租金預(yù)算 =5000元 辦公費預(yù)算 =3000元 差旅費預(yù)算 =2000元 廣告費預(yù)算＝ 8000 =3200元 培訓(xùn)費預(yù)算＝ 8000 ＝ 4800元 2001年費用預(yù)算，其中廣告費 10000元，培訓(xùn)費 9000元，租金 5000元，差旅費 2000元，辦公費 3000元。 分銷理財策略和方法 在編制預(yù)算時，根據(jù)有關(guān)預(yù)算指標的概率計算期望值，據(jù)以確定預(yù)算指標的方法。 期望值 = ∑ 某種狀態(tài)下的預(yù)算指標水平 該種狀態(tài)的概率 實例分析： 營業(yè)狀態(tài) 營業(yè)額 概 率 營業(yè)額期望值 最 好 8000 800 較 好 6000 3000 一 般 4000 1200 較 差 2500 250 合計 1 5250 分銷預(yù)算編制方法－概率預(yù)算法 分銷理財策略和方法 分銷預(yù)算指標的確定 銷售收入預(yù)算 渠道資源預(yù)算 渠道收入預(yù)算 渠道成本預(yù)算 分銷渠道財務(wù)預(yù)算 分銷理財策略和方法 銷售總收入預(yù)算 市場預(yù)測 市場細分化 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 銷售收入預(yù)算 分銷理財策略和方法 在市場預(yù)測和細分化的基礎(chǔ)上編制銷售收入總預(yù)算 客戶 產(chǎn)品 Ａ產(chǎn)品 Ｂ產(chǎn)品 Ｃ產(chǎn)品 合計 大中型企業(yè) ３００ １０００ ２０００ ３３００ 小型企業(yè) ４００ ２０００ ５００ ２９００ 個人用戶 ８００ ２００ ０ １０００ 合計 １５００ ３２００ ２５００ ８２００銷售總收入預(yù)算表 金額單位：萬元 銷售總收入預(yù)算舉例 分銷理財策略和方法 分銷渠道收入預(yù)算 確定分銷渠道的原則： ?小客戶和簡單產(chǎn)品的交易選擇 低成本渠道銷售 ?大客戶和復(fù)雜產(chǎn)品通常選擇高 接觸性的銷售渠道 ?中型客戶和一般產(chǎn)品選擇成本、 接觸性居中的銷售渠道 零售、郵購、電話、電子商務(wù) 銷售人員直銷、代理、商業(yè)伙伴 分銷、代理、專賣 分銷理財策略和方法 客戶 產(chǎn)品 Ａ產(chǎn)品 Ｂ產(chǎn)品 Ｃ產(chǎn)品 合計 大中型企業(yè) ３００ １０００ ２０００ ３３００ 小型企業(yè) ４００ ２０００ ５００ ２９００ 個人用戶 ８００ ２００ ０ １０００ 合計 １５００ ３２００ ２５００ ８２００分銷渠道收入預(yù)算舉例 銷售人員直接銷售：３０００萬元 代理：２８００萬元 零售１４００萬元 總計８２００萬元 分銷理財策略和方法 分銷渠道資源預(yù)算 渠道目標收入 現(xiàn)有渠道能力 調(diào)整渠道資源預(yù)算 分銷理財策略和方法 渠道 目標 收入 已有 渠道每個資源產(chǎn)能 銷售 能力 需要 資源 資源 增減 直銷３０００ １００ ２０ ２０００ １５０ ＋５０ 代理２８００ １０ １００ １０００ ２８ ＋１８ 零售１４００ １５ ５０ ７５０ ２８ ＋１３ 合計８２００ ３７５０分銷渠道資源預(yù)算表 金額單位：萬元 分銷渠道資源預(yù)算舉例 分銷理財策略和方法 分銷渠道成本預(yù)算 第一步：確定渠道直接費用 例如直銷：銷售代表工資、傭金、場地費等；代理：支付代理商的代理費； 零售：人員工資、場地費等。 本例中的直銷按收入的２０％、代理按收入１５％、零售按收入的１０％計算渠道直接費用。 第二步：計算產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售成本＝銷售數(shù)量單位成本 本例中按６０％的銷售成本率計算產(chǎn)品銷售成本 第三步：分攤公司費用 包括管理費用、財務(wù)費用和共同負擔(dān)的銷售費用。本例中按收入的５％計算應(yīng)分攤的公司費用。 分銷理財策略和方法 分銷渠道成本預(yù)算舉例 渠道成本 直接銷售 代理 零售 直接費用 ６００ ４２０ １４０產(chǎn)品銷售成本 １８００ １６８０ ８４０公司費用分攤 （５％） １５０ ７０ 總渠道成本 ２５５０ ２１００ １０５０分銷渠道成本預(yù)算表 金額單位：萬元 分銷理財策略和方法 分銷渠道財務(wù)預(yù)算舉例 財務(wù)指標 直接銷售 代理 零售 銷售收入 ３０００ ２８００ １４００產(chǎn)品銷售成本 １８００ １６８０ ８４０ 直接渠道費用 ６００ ４２０ １４０分攤公司費用 １５０ ７０ 渠道利潤 ４５０
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