出納工作手冊(cè)-免費(fèi)閱讀
【正文】 打接電話、聯(lián)系業(yè)務(wù)盡量長(zhǎng)話短說(shuō)，不準(zhǔn)聊天，打私人電話。 1 單據(jù)裁剪一定要平行整齊，粘貼靠左對(duì)齊，以便裝訂憑證整齊、厚薄均勻。 如：電匯單、匯票單下附：收據(jù)、收到條或付款申請(qǐng)單 (加蓋附件印章 )，銀行手續(xù)費(fèi)粘在最后，不要夾在它們中間。并與單據(jù)核對(duì)一遍確認(rèn)無(wú)誤后，再蓋現(xiàn)金收付章。 ⑦ 去銀行存取現(xiàn)金必須兩人以上前往辦理。打印出的機(jī)制記帳憑證要與記賬憑證格式對(duì)齊并加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員印章或者簽字。 ② 已經(jīng)登記入帳的記帳憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，可以用紅字填寫(xiě)一張與原內(nèi)容相同的記帳憑證，在摘要欄注明“ 注銷(xiāo)某月某日某號(hào)憑證 ” 字樣，同時(shí)再用藍(lán)字重新填制一張正確的記帳憑證，注明 “ 訂正某月某日某號(hào)憑證 ” 字樣。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記帳憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記帳憑證后面，并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。 ※貨幣符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章；外來(lái)發(fā)票：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、大小金額一經(jīng)涂改，一律由開(kāi)出單位重開(kāi)。超過(guò)三天，掛賬處理，借款單必須附在記帳憑證之后。 ﹙ 6﹚嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定辦理賒欠業(yè)務(wù)，填寫(xiě)還款協(xié)議內(nèi)容要注明客戶名稱(chēng)、欠款金額、開(kāi)具發(fā)票時(shí)間及號(hào)碼、還款時(shí)間、欠款人及經(jīng)辦人姓名、擔(dān)保人簽名，對(duì)擔(dān)保欠款要隨時(shí)、及時(shí)催收，不符合擔(dān)保欠款條件堅(jiān)決不予賒欠。 ﹙ 1﹚ 銷(xiāo)售結(jié)算：出納 人員根據(jù)銷(xiāo)管人員開(kāi)出的銷(xiāo)售發(fā)票，對(duì)數(shù)量、單價(jià)、金額復(fù)核無(wú)誤后收取現(xiàn)金，并加蓋現(xiàn)金收訖章、簽寫(xiě)經(jīng)辦人姓名，以示負(fù)責(zé)。 二、 出納工作特點(diǎn)： 以統(tǒng)一貨幣為計(jì) 量單位， 出納核算是一種明細(xì)核算； 出納工作是一種帳實(shí)兼管的工作； 出納工作直接參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程 。 做好各種票據(jù)的保管、領(lǐng)用、使用、回收、登記等工作 ，包括銷(xiāo)售發(fā)票、支票、有價(jià)證券、收款和付款單據(jù)等。核對(duì)內(nèi)容包括：時(shí)間、客戶名稱(chēng)、預(yù)收貨款金額等。 ﹙ 3﹚費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 汽車(chē)費(fèi)用、化驗(yàn)費(fèi)、行政事業(yè)收費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、修理費(fèi)、電話費(fèi)、其他費(fèi)用等，一切開(kāi)支都要先審查其內(nèi)容是否合理、合法、真實(shí)、內(nèi)容填寫(xiě)是否完整，是否有經(jīng)辦人、部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理的簽字，經(jīng)審查無(wú)誤后方可辦理。 ②自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人 簽名或者蓋章。作廢時(shí)所有聯(lián)次應(yīng)當(dāng)加蓋 “ 作廢 ” 戳記，并連同存根一起保存，不得撕毀。 ⑤阿拉伯金額數(shù)字中間有 “0” 時(shí)，漢字大寫(xiě)金額要寫(xiě)“ 零 ” 字；阿拉伯?dāng)?shù)字金額中間連續(xù)有幾個(gè) “0” 時(shí)，漢字大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè) “ 零 ” 字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“0” ，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè) “0” 、元位也是 “0” 但角位不是 “0” 時(shí)，漢字大寫(xiě)金額可以只寫(xiě)一個(gè) “ 零 ” 字，也可以不寫(xiě) “ 零 ” 字。 ⑥經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的
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