出納工作手冊(完整版)
【正文】 出 納 崗 位 工 作 手 冊 （意見稿） 目 錄 一、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德準(zhǔn)則 二、出納工作特點(diǎn) 三、出納人員工作的基本要求 四、 出納人員崗位工作職責(zé) 五、出納工作流程 六、日常業(yè)務(wù)處理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及要求 七、出納工作的交接 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) 九、 工作現(xiàn)場管理要求 一、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德準(zhǔn)則： 廉潔自律，遵紀(jì)守法； 愛崗敬業(yè)， 鉆研業(yè)務(wù)； 堅(jiān)持原則，誠實(shí)守信； 提高技能，參與管理； 強(qiáng)化服務(wù)，嚴(yán)守秘密。 五、 出納工作流程： 收款業(yè)務(wù)：包括產(chǎn)品銷售、應(yīng)收款、預(yù)收款、其他收入。 ﹙ 5﹚銀行卡結(jié)算必須由持卡人在刷卡結(jié)算單上簽字；支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票結(jié)算的，票據(jù)必須經(jīng)過銀行驗(yàn)證確認(rèn)并經(jīng)主管同意后方可收取 。 ﹙ 5﹚借款： 員工因公借款，應(yīng)填寫借 款單，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后支付，原則上三天歸還。 ④原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。阿拉伯金額數(shù)字前面應(yīng)當(dāng)書寫貨幣符號(hào)：￥。 ② 除了規(guī)定的結(jié)賬憑證、更正錯(cuò)誤的記帳憑證或估價(jià)沖回的原料憑證可以不 附原始憑證外（能在記賬憑證摘要寫明的），其他記帳憑證必須附有原始憑證。 ① 如果在填制記帳憑證時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填制。 ﹙ 9﹚電腦錄制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 ⑥現(xiàn)金的保管： 專人保管庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金存放要有安全措施，出納人員要配備專用保險(xiǎn)柜，鑰匙專管并有密碼，工作變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)更換密碼。 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) ： 現(xiàn)金出納收付現(xiàn)金時(shí)，點(diǎn)鈔至少兩遍：手點(diǎn)一遍，點(diǎn)鈔機(jī)點(diǎn)驗(yàn)一遍。中間不能夾粘與其內(nèi)容無關(guān)的憑證。 1保持憑證整潔，不準(zhǔn)在原始憑證上涂改、亂畫，需要記錄 匯總數(shù)據(jù)或臨時(shí)編號(hào)的：應(yīng) 將匯總金額或編號(hào)寫在左上角。 財(cái)務(wù)印鑒、支票應(yīng)分別保存，一切現(xiàn)金、支票、銀行卡、印鑒夜間不準(zhǔn)放在營業(yè)室內(nèi)。 7．注意儀表形象，對客戶要積極主動(dòng)，言語舉止禮貌、大方，不卑不亢。 1登記手工現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳時(shí)，序時(shí)登記：時(shí)間順序、憑證號(hào)順序。原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算時(shí)，過磅單作為附件（加蓋附件印章） 注 ：傳真件不能直接當(dāng)憑證附件，應(yīng)重新復(fù)印，因傳真紙時(shí)間長了，字跡容易消退，模糊。 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，經(jīng)客戶確認(rèn)無誤離開后，才能放到抽屜，付款業(yè)務(wù)必須注目客戶當(dāng)面點(diǎn)清，方可辦理下筆業(yè)務(wù)。 ⑧妥善保管各種有價(jià)證券和支票，對支票要嚴(yán)格辦理領(lǐng)登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票，庫存現(xiàn)金不得超過集團(tuán)規(guī)定的限額。 ﹙ 10﹚資金管理要求： ①收付款項(xiàng)要逐筆核對。 ③ 如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，也可以將正確數(shù) 字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記帳憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字。 ③ 一張?jiān)紤{證所列支出需要幾個(gè)單位共同負(fù)擔(dān)
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