【正文】 一切票據(jù)、檔案等重要資料、不準(zhǔn)隨便放在桌面上，使用完應(yīng)及時(shí)放回抽屜里。 替班人員收付的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)整理，與記錄核對(duì)無(wú)誤后，交接給出納會(huì)計(jì)。 ③ 嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理 ,應(yīng)該用轉(zhuǎn)賬支票付款者，不得用現(xiàn)金支付。記賬憑證摘要內(nèi)容填寫要與會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)容一致。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)。 ﹙ 2﹚應(yīng)付款項(xiàng)：應(yīng)付賬款支付必須財(cái)務(wù)人員查賬核對(duì)確認(rèn)發(fā)票齊全后，由采購(gòu)部填寫付款申請(qǐng)單、財(cái)務(wù)主管簽字審核后，方可辦理結(jié)算手續(xù)；其他應(yīng)付款項(xiàng)，需查賬確認(rèn)余額，經(jīng)相關(guān)部門主管、財(cái)務(wù)主管簽字后辦理支付手續(xù)。 及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并于每日終了提交銀行存款及庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，每月做出銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)。 ﹙ 2﹚ 應(yīng)收款：根據(jù)查實(shí)的欠款金額，收取現(xiàn)金，再開具收款收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖章。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)；不允許私人借款。 ② 所有以元為單位的阿拉伯 數(shù)字，除表示單價(jià)等情況外，一律填寫到角分；無(wú)角分的，角位和分位可寫 “00” ，或者符號(hào)“ —— ” ；有角無(wú)分的，分位應(yīng)當(dāng)寫 “0” ，不得用符號(hào)“ —— ” 代替。 ③ 如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，也可以將正確數(shù) 字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記帳憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字。 ⑧妥善保管各種有價(jià)證券和支票，對(duì)支票要嚴(yán)格辦理領(lǐng)登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過集團(tuán)規(guī)定的限額。原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算時(shí)，過磅單作為附件（加蓋附件印章） 注 ：傳真件不能直接當(dāng)憑證附件，應(yīng)重新復(fù)印，因傳真紙時(shí)間長(zhǎng)了，字跡容易消退，模糊。 7．注意儀表形象，對(duì)客戶要積極主動(dòng)，言語(yǔ)舉止禮貌、大方，不卑不亢。 1保持憑證整潔，不準(zhǔn)在原始憑證上涂改、亂畫，需要記錄 匯總數(shù)據(jù)或臨時(shí)編號(hào)的：應(yīng) 將匯總金額或編號(hào)寫在左上角。 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) ： 現(xiàn)金出納收付現(xiàn)金時(shí)，點(diǎn)鈔至少兩遍：手點(diǎn)一遍，點(diǎn)鈔機(jī)點(diǎn)驗(yàn)一遍。 ﹙ 9﹚電腦錄制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。 ② 除了規(guī)定的結(jié)賬憑證、更正錯(cuò)誤的記帳憑證或估價(jià)沖回的原料憑證可以不 附原始憑證外（能在記賬憑證摘要寫明的），其他記帳憑證必須附有原始憑證。 ④原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。 ﹙ 5﹚銀行卡結(jié)算必須由持卡人在刷卡結(jié)算單上簽字；支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票結(jié)算的，票據(jù)必須經(jīng)過銀行驗(yàn)證確認(rèn)并經(jīng)主管同意后方可收取 。出 納 崗 位 工 作 手 冊(cè) （意見稿） 目 錄 一、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德準(zhǔn)則 二、出納工作特點(diǎn) 三、出納人員工作的基本要求 四、 出納人員崗位工作職責(zé) 五、出納工作流程 六、日常業(yè)務(wù)處理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及要求 七、出納工作的交接 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) 九、 工作現(xiàn)場(chǎng)