【正文】 一切票據(jù)、檔案等重要資料、不準(zhǔn)隨便放在桌面上，使用完應(yīng)及時放回抽屜里。 替班人員收付的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)整理，與記錄核對無誤后，交接給出納會計。 ③ 嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理 ,應(yīng)該用轉(zhuǎn)賬支票付款者，不得用現(xiàn)金支付。記賬憑證摘要內(nèi)容填寫要與會計科目內(nèi)容一致。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。 ﹙ 2﹚應(yīng)付款項(xiàng)：應(yīng)付賬款支付必須財務(wù)人員查賬核對確認(rèn)發(fā)票齊全后，由采購部填寫付款申請單、財務(wù)主管簽字審核后，方可辦理結(jié)算手續(xù)；其他應(yīng)付款項(xiàng)，需查賬確認(rèn)余額，經(jīng)相關(guān)部門主管、財務(wù)主管簽字后辦理支付手續(xù)。 及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并于每日終了提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報表，每月做出銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)。 ﹙ 2﹚ 應(yīng)收款：根據(jù)查實(shí)的欠款金額，收取現(xiàn)金，再開具收款收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖章。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)；不允許私人借款。 ② 所有以元為單位的阿拉伯 數(shù)字，除表示單價等情況外，一律填寫到角分；無角分的，角位和分位可寫 “00” ，或者符號“ —— ” ；有角無分的，分位應(yīng)當(dāng)寫 “0” ，不得用符號“ —— ” 代替。 ③ 如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù) 字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記帳憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字。 ⑧妥善保管各種有價證券和支票，對支票要嚴(yán)格辦理領(lǐng)登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票，庫存現(xiàn)金不得超過集團(tuán)規(guī)定的限額。原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算時，過磅單作為附件（加蓋附件印章） 注 ：傳真件不能直接當(dāng)憑證附件，應(yīng)重新復(fù)印，因傳真紙時間長了，字跡容易消退，模糊。 7．注意儀表形象，對客戶要積極主動，言語舉止禮貌、大方，不卑不亢。 1保持憑證整潔，不準(zhǔn)在原始憑證上涂改、亂畫，需要記錄 匯總數(shù)據(jù)或臨時編號的：應(yīng) 將匯總金額或編號寫在左上角。 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) ： 現(xiàn)金出納收付現(xiàn)金時，點(diǎn)鈔至少兩遍：手點(diǎn)一遍，點(diǎn)鈔機(jī)點(diǎn)驗(yàn)一遍。 ﹙ 9﹚電腦錄制記帳憑證，要認(rèn)真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 ② 除了規(guī)定的結(jié)賬憑證、更正錯誤的記帳憑證或估價沖回的原料憑證可以不 附原始憑證外（能在記賬憑證摘要寫明的），其他記帳憑證必須附有原始憑證。 ④原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。 ﹙ 5﹚銀行卡結(jié)算必須由持卡人在刷卡結(jié)算單上簽字；支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票結(jié)算的，票據(jù)必須經(jīng)過銀行驗(yàn)證確認(rèn)并經(jīng)主管同意后方可收取 。出 納 崗 位 工 作 手 冊 （意見稿） 目 錄 一、 財務(wù)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德準(zhǔn)則 二、出納工作特點(diǎn) 三、出納人員工作的基本要求 四、 出納人員崗位工作職責(zé) 五、出納工作流程 六、日常業(yè)務(wù)處理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及要求 七、出納工作的交接 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) 九、 工作現(xiàn)場