【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十五、不必造具清冊各項費用之付款案件，依據(jù)會計單位所開支出傳票或付款 憑單，由出納管理單位之出納管理人員支付者為範(fàn)圍，付款種類包括人事費、各項業(yè)務(wù)費、各種事務(wù)性開支等之經(jīng)費，付款時，除必需支領(lǐng)現(xiàn)金者外 ， 以轉(zhuǎn)帳劃撥為原則，其作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏 蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊一＋出納管理人員收到會計室付款憑單，應(yīng)即遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關(guān)或機構(gòu)＋辦理支付，其屬於自領(lǐng)方式附有「領(lǐng)取支票憑證」者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取憑證後，逕往支付處領(lǐng)款，其屬於出納管理人員領(lǐng)取者，應(yīng)俟領(lǐng)到現(xiàn)金後，通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為 各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 簽發(fā)支票之號碼帳號等，應(yīng)於傳票上註明。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫 望昂 三十二、收到會計單位編製之付款憑單，應(yīng)即遞送地區(qū)支付機構(gòu)辦理支付。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確 保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望 昂 ＊二＋ 小點者謂點算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn) 本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十五、出納管理單位日常收納事項較多者，得依規(guī)定洽請代理公庫銀行派員在本機關(guān)駐收。但法令另有規(guī)定者不在此限。各機關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊範(fàn)本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊，陳經(jīng)機關(guān)首長或 其授權(quán)人核準(zhǔn)後實施，俾利出納事務(wù)之推動。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 九、符合額定零用金動支事項及 款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準(zhǔn)文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度， 提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯 狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項，應(yīng)親自辦理，並視需要函派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 出納管理人員對收入款項，應(yīng)隨時按順序登帳。如因填寫錯誤，應(yīng)即辦理銷號手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理 制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 支票金額頇同時填寫阿拉伯?dāng)?shù)字者，應(yīng)一併填寫。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交）。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二 條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ３、 在專戶存款內(nèi)支付之款項，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並依規(guī)定劃線或禁止背書轉(zhuǎn)讓。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙 任寥棚貌挫望昂 四十二、匯寄附屬單位或其他機關(guān)之款項，應(yīng)斟酌實際情形，分別電匯、信匯或票匯，以向金融機構(gòu)匯寄為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬 坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十四、辦理付款時，應(yīng)檢核所附憑證，是否與支出傳票及印鑑相符。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序 懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 用兩法各點一次無誤時，用紙條每一百張或五十張捆一紮後，點算者蓋章於紙條上。收受時，出納管理人員對收入款項，務(wù)頇當(dāng)陎清點，並及時登記備查簿，如該款項依規(guī)定應(yīng)送存國（公）庫者，應(yīng)填具繳款書，如數(shù)解庫，並將收據(jù)移送會計單位登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼 鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 第二章 安全及設(shè)施 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十三、各機關(guān)為確保出納管理單位經(jīng)管之現(xiàn) 金、票據(jù)、有價證券、保管品等之安全，應(yīng)於出納管理單位之辦公處所設(shè)置閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)，每一攝影機及錄影機，應(yīng)將出納管理單位房間之進(jìn)出口及走廊全部涵蓋於監(jiān)視之範(fàn)圍內(nèi)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依 據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二、 本手冊範(fàn)本所稱出納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編製等事項。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 七、出納 管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十九、出納管理人員在工作時間，應(yīng)儘量避免會客。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 經(jīng)辦收入事項 ，頇按照先後次序，編列號碼，並視需要使用號碼憑證＊牌＋發(fā)給繳款人，以憑調(diào)換札式收訖憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺 觸煙任寥棚貌挫望昂 水漬：鈔票因不慎落水，致不能辨別真?zhèn)螘r，不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十九、在專戶存管款項內(nèi)支付之款 項，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬元以上者並應(yīng)註明禁止背書轉(zhuǎn)讓。各受託之金融機構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳