【正文】 理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭 閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十三、支付款項，頇由金融機構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽會計單位在傳票上註明匯往地點及受款人名稱，即日匯出，並將匯款憑證附入原傳票。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理 制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 支票金額頇同時填寫阿拉伯數(shù)字者，應(yīng)一併填寫。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十五、領(lǐng)款人出具之收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或收款證明，應(yīng)於支付後，附於支出傳票之後，並於傳票附件欄註明張數(shù)。如因填寫錯誤，應(yīng)即辦理銷號手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投 蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 偽鈔辨別法： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖 屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 鈔票上是否具有經(jīng)印製發(fā)行單位公告之鈔票防偽特徵。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 出納管理人員對收入款項，應(yīng)隨時按順序登帳。出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 收入現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等，頇當陎清點。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度， 提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯 狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項，應(yīng)親自辦理，並視需要函派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑 醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十四、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 九、符合額定零用金動支事項及 款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。主辦出納係指綜理、督導(dǎo)、指揮出 納管理業(yè)務(wù)，不實際經(jīng)管前項出納管理人員辦理事項之人員。各機關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊範本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊，陳經(jīng)機關(guān)首長或 其授權(quán)人核準後實施，俾利出納事務(wù)之推動。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 五、出納管理單位應(yīng)根據(jù)會計憑證，辦理關(guān)於現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、 移轉(zhuǎn)、登記及財產(chǎn)契據(jù)之存管等事項。但法令另有規(guī)定者不在此限。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌 挫望昂 十七、出納管理單位之保險櫃門鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅實、密碼盤應(yīng)採複算者。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範 本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十五、出納管理單位日常收納事項較多者，得依規(guī)定洽請代理公庫銀行派員在本機關(guān)駐收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥 棚貌挫望昂 委託銀行代收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確 保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望 昂 ＊二＋ 小點者謂點算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。此種鈔票應(yīng)不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫 望昂 三十二、收到會計單位編製之付款憑單，應(yīng)即遞送地區(qū)支付機構(gòu)辦理支付。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬 坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十七、支付現(xiàn)款時，應(yīng)詢明申請者之現(xiàn)金數(shù)目，並收回支付號碼憑證或其他領(lǐng)款憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為 各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 簽發(fā)支票之號碼帳號等，應(yīng)於傳票上註明。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌 侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 １、 辦理付款轉(zhuǎn)帳存款作業(yè)程序 ： 出納管理 作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 １、薪津、函班、約聘僱人員離職儲金公提部分及不休假函班費等各項補助費頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊送請相關(guān)單位審查 核可後，由會計單位簽開「付款憑單」，由出納管理單位＊員工薪津部分頇於發(fā)薪前七日＋遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關(guān)或機構(gòu)＋，並適時將相關(guān)轉(zhuǎn)帳媒體資料送金融機構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十五、不必造具清冊各項費用之付款案件，依據(jù)會計單位所開支出傳票或付款 憑單，由出納管理單位之出納管理人員支付者為範圍，付款種類包括人事費、各項業(yè)務(wù)費、各種事務(wù)性開支等之經(jīng)費，付款時，除必需支領(lǐng)現(xiàn)金者外 ， 以轉(zhuǎn)帳劃撥為原則，其作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏 蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊一＋出納管理人員收到會計室付款憑單，應(yīng)即遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機關(guān)或機構(gòu)＋辦理支付，其屬於自領(lǐng)方式附有「領(lǐng)取支票憑證」者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取憑證後，逕往支付處領(lǐng)款，其屬於出納管理人員領(lǐng)取者，應(yīng)俟領(lǐng)到現(xiàn)金後，通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保 公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作