【正文】 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，函速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程及工作手冊之參考。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，函速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣 貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三、出納管理人員每六年至少職務或工作輪換一次，並 貫徹休假代理制度。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十、出納管理單位接到應＊待＋付款單據(jù)後 ，應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規(guī)定之時限辦理，不得稽延。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋 臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十五、出納管理單位之保險櫃，應放置於乾燥處所，並儘量靠近出納管理人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支 付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚 貌挫望昂 二十三、出納管理單位保險櫃內不得代為保管私人財物。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖 屏辯縣貌侗刺 觸煙任寥棚貌挫望昂 收入票據(jù)，應審閱發(fā)票人或銀行名稱、地點、種類、抬頭、金額、日期、背書等是否與規(guī)定相符。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格 式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十八、經收現(xiàn)金或有價證券，應切實分別清點檢查。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖 屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 發(fā)現(xiàn)有偽鈔在市陎出現(xiàn)時 ，應驗明與真鈔不同之處而特別注意。已使用之收據(jù)及收款書存根聯(lián)，應依類別函裝封陎，按號次裝訂成冊妥慎保留，以備抽查。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵 誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十六、經辦支付事項，頇按申請先後辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之 安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 支票上應填明日期及與付款憑證相符之受款人姓名或公司行號名稱。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序 懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十四、薪津、函班、約聘僱人員離職儲金公提部分及不休假函班費等各項補助費頇先經相關單位統(tǒng)一造具清冊付款案件之出納作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc 格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟 顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊一＋建立資料： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙 任寥棚貌挫望昂 １、依據(jù)人事或相關單位之通知或依權責調查後，建立及更新出納基本資料檔案。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制 度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ４、各機關支付之各項費用未經金融機構劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機構辦理沖退存款，並存入 機關金融機構之劃撥帳戶內，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù) 事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十七、各項費用之扣繳作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作 為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊一＋各機關員工每月薪津內各項費用之扣繳，於其薪資全數(shù)撥入金融機構各機關劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據(jù)扣繳資料另行分別簽開金融機構支票，持赴下列受款機關繳納外，公教存款及其餘款項應即逕撥員工個人帳戶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù) 事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ２、 出納管理人員於支付現(xiàn)金時，應請收款人當陎清點，離去後如有短少，概由收款人自行負責。各受託之金融機構，應依約定日期，將款項劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳或賸餘之款項，應全數(shù)撥入該機關之劃撥帳戶，出納管理人員再依規(guī)定辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜 聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十一、款項付訖後，即在傳票上函蓋付訖日期戳記及經付人員章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十九、在專戶存管款項內支付之款 項，應一律簽發(fā)抬頭支票，並劃線，十萬元以上者並應註明禁止背書轉讓。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛 鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十三、收到會計單位編製之支出傳票，其屬於在專戶存管款項支付者，應即簽發(fā)『公庫專戶存款支票』，通知受款人前來領取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺 觸煙任寥棚貌挫望昂 水漬：鈔票因不慎落水，致不能辨別真?zhèn)螘r，不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印 炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 間方法可兼鑑定鈔票之真?zhèn)?、塗改、破損等。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 經辦收入事項 ，頇按照先後次序，編列號碼，並視需要使用號碼憑證＊牌＋發(fā)給繳款人，以憑調換札式收訖憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc 格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各