【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作 業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ４、 支付款項頇由金融機構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽請會計單位在傳票上註明匯往地點及受款人名稱，即日匯出，匯出後並將匯款憑證連同原傳票移送會計單位辦理結(jié)報 。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效 能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜 糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ３、各機關(guān)於發(fā)放上述各項費用款項時（薪津頇於每月發(fā)薪日前七天），按立帳之金融機構(gòu)別填造存簿儲金團體戶存款單及委託金融機構(gòu)代存總表各一式三份送交該金融機構(gòu)。如簽發(fā)支票，頇先保付者，應(yīng)經(jīng)保付再辦理匯寄手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格 式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 金額數(shù)字應(yīng)用中文大寫，數(shù)字末尾應(yīng)函一『整』字。如付款時，需取具收據(jù)或發(fā)票者，應(yīng)注意合於支出憑證證明規(guī)則之規(guī)定。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三 十、收納各種收入， 除法令另有規(guī)定外，應(yīng)一律使用收納款項收據(jù)，按編號順序領(lǐng)用，另設(shè)收納款項收據(jù)紀錄卡，並依照各聯(lián)別規(guī)定分別辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬 坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 另金屬輔幣點法，用手持有洞東即東內(nèi)劃分五十洞，其每個洞與金屬輔幣同規(guī)格大小，每個輔幣可以進一洞，各洞填滿時點明有無空洞或二個重覆，而後分二十五個包裝圓椎形或一千個盛一布袋。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 每日結(jié)算終了仍有收入款項等，應(yīng)記入現(xiàn)金暫記簿，次日再補行 札式登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵 誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 出納管理人員對依法令規(guī)定應(yīng)收納之款項，得先行收納開立收據(jù)，於當日或翌日上午前送會計單位補開收入傳票入帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本 、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十一、當日收付應(yīng)於當日結(jié)算。但事實無法裝設(shè)者，在能確保其安全下，得不設(shè)置前述之監(jiān)視系統(tǒng)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc 格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 前項收納款項收據(jù)，除經(jīng)手人簽章外，並應(yīng)由主辦出納、主辦會計及機關(guān)首長簽章。管理上項出納事務(wù)之單位為出納管理單位；出納管理人員係指實際經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)存管及帳表登記、編製之人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc 格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 本手冊範本係依據(jù)會計法、國＊公＋庫法、中央政府各機關(guān)預(yù)算執(zhí)行要 點、事務(wù)管理規(guī)則暨手冊出納管理部分、公款支付時限及處理應(yīng)行注意事項、普通公務(wù)單位會計制度之一致規(guī)定、內(nèi)部審核處理準則及其相關(guān)法規(guī)，考量各機關(guān)出納管理單位及其工作性質(zhì)，彙整其共通性部分據(jù)以研擬，計分總則、安全及設(shè)施、收款、付款、各項費用之扣繳作業(yè)、零用金、票據(jù)、有價證券及保管品之收付與管理、押摽金、保證金及保固金之收付、收納款項收據(jù)之管理、出納帳表及出納業(yè)務(wù)之檢核等十一章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 六、出納管理單位應(yīng)參酌實際情形，依財政部國庫罫＊各級地方政府為財政主 管機關(guān)＋核定之額定零用金限額內(nèi)，簽奉機關(guān)首長或其授權(quán)人核準後，提取定額現(xiàn)金備作零星事項之支用。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗 刺觸煙任寥棚貌挫望昂 前項自行保管及收納之各種款項、票據(jù)、有價證券、保管品等，在經(jīng)收及依法保管期間，遇有損失時，應(yīng)依審計法第五十八條及第七十二條規(guī)定辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十八、業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得逗留 出納作業(yè)處所或翻閱各種公文、帳簿。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其 出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 第三章 收款 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽 奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十六、收入款項可由繳款人直接向公庫或金融機構(gòu)繳納者，應(yīng)不由出納管理單位收取為原則。如有延誤，應(yīng)即洽詢。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī) 則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊三＋ 點法有二種： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè) 流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 展開扇形而點算。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏 蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 破損：鈔票因用久致陳舊破損，其破損程度超過四分之一者不予收受。其屬於受款人自領(lǐng)方式附有『領(lǐng)取支票憑證』者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣 貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十八、支付現(xiàn)金之數(shù)額，應(yīng)請收款人當陎點清。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印 炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 簽發(fā)支票如有錯誤應(yīng)即作廢，並函蓋『作廢』字樣，重新簽發(fā)，不得塗改。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序 懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ２、財政部臺北區(qū)支付處接單後，將支付之款項＊薪津頇於三日前＋全數(shù)撥入各機關(guān)指定之受託金融機構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二 條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸