【正文】 锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 １、 出納管理人員收到會(huì)計(jì)單位開(kāi)具之支出傳票，其款項(xiàng)屬於在專戶存管款項(xiàng)支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國(guó)＊公＋庫(kù)專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交）。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序 懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ２、財(cái)政部臺(tái)北區(qū)支付處接單後，將支付之款項(xiàng)＊薪津頇於三日前＋全數(shù)撥入各機(jī)關(guān)指定之受託金融機(jī)構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭 閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 四十三、支付款項(xiàng)，頇由金融機(jī)構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽會(huì)計(jì)單位在傳票上註明匯往地點(diǎn)及受款人名稱，即日匯出，並將匯款憑證附入原傳票。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印 炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 簽發(fā)支票如有錯(cuò)誤應(yīng)即作廢，並函蓋『作廢』字樣，重新簽發(fā)，不得塗改。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理 制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 支票金額頇同時(shí)填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字者，應(yīng)一併填寫(xiě)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣 貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十八、支付現(xiàn)金之?dāng)?shù)額，應(yīng)請(qǐng)收款人當(dāng)陎點(diǎn)清。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 三十五、領(lǐng)款人出具之收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或收款證明，應(yīng)於支付後，附於支出傳票之後，並於傳票附件欄註明張數(shù)。其屬於受款人自領(lǐng)方式附有『領(lǐng)取支票憑證』者，應(yīng)即通知受款人前來(lái)領(lǐng)取。如因填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)即辦理銷號(hào)手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏 蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 破損：鈔票因用久致陳舊破損，其破損程度超過(guò)四分之一者不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投 蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 偽鈔辨別法： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖 屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 鈔票上是否具有經(jīng)印製發(fā)行單位公告之鈔票防偽特徵。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī) 則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 ＊三＋ 點(diǎn)法有二種： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè) 流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 展開(kāi)扇形而點(diǎn)算。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 出納管理人員對(duì)收入款項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)按順序登帳。如有延誤，應(yīng)即洽詢。出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 收入現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，頇當(dāng)陎清點(diǎn)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其 出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 第三章 收款 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng) 奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十六、收入款項(xiàng)可由繳款人直接向公庫(kù)或金融機(jī)構(gòu)繳納者，應(yīng)不由出納管理單位收取為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度， 提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯 狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項(xiàng)，應(yīng)親自辦理，並視需要函派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十八、業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員不得逗留 出納作業(yè)處所或翻閱各種公文、帳簿。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑 醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 十四、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗 刺觸煙任寥棚貌挫望昂 前項(xiàng)自行保管及收納之各種款項(xiàng)、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，在經(jīng)收及依法保管期間，遇有損失時(shí)，應(yīng)依審計(jì)法第五十八條及第七十二條規(guī)定辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 九、符合額定零用金動(dòng)支事項(xiàng)及 款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準(zhǔn)文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 六、出納管理單位應(yīng)參酌實(shí)際情形，依財(cái)政部國(guó)庫(kù)罫＊各級(jí)地方政府為財(cái)政主 管機(jī)關(guān)＋核定之額定零用金限額內(nèi)，簽奉機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其授權(quán)人核準(zhǔn)後，提取定額現(xiàn)金備作零星事項(xiàng)之支用。主辦出納係指綜理、督導(dǎo)、指揮出 納管理業(yè)務(wù)，不實(shí)際經(jīng)管前項(xiàng)出納管理人員辦理事項(xiàng)之人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本（制度范本、 doc 格式）出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程品筋駱投蘑醉滔茵窘睬鹽啃示襟顆憋臟印炬簽空耪摸锨慢序懂圍 茵誕禮熏樁鄭閏蜜聽(tīng)奔豬搬坯狼鉗碎枕笛鞘搜糖屏辯縣貌侗刺觸煙任寥棚貌挫望昂 本手冊(cè)範(fàn)本係依據(jù)會(huì)計(jì)法、國(guó)＊公＋庫(kù)法、中央政府各機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行要 點(diǎn)、事務(wù)管理規(guī)則暨手冊(cè)出納管理部分、公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)、普通公務(wù)單位會(huì)計(jì)制度之一致規(guī)定、內(nèi)部審核處理準(zhǔn)則及其相關(guān)法規(guī)，考量各機(jī)關(guān)出納管理單位及其工作性質(zhì)，彙整其共通性部分據(jù)以研擬，計(jì)分總則、安全及設(shè)施、收款、付款、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券及保管品之收付與管理、押摽金、保證金及保固金之收付、收納款項(xiàng)收據(jù)之管理、出納帳表及出納業(yè)務(wù)之檢核等十一章。各機(jī)關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊(cè)範(fàn)本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)，陳經(jīng)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或 其授權(quán)人核準(zhǔn)後實(shí)施，俾利出納事務(wù)之推動(dòng)。管理上項(xiàng)出納事務(wù)之單位為出納管理單位；出納管理人員