【正文】 工作，按時將應(yīng)扣款項及時錄入指標進行錄入。 ６、 組織編制財務(wù)報表，審閱及修改財務(wù)分析，分析經(jīng)濟效果。 ２、 負責(zé)編制財務(wù)計劃，并督促財務(wù)計劃及其他經(jīng)濟計劃的執(zhí)行。 平衡公司核算，合理安排資金，開源節(jié)流，盤活資金，為公司重大決策提供依據(jù)。 根據(jù)公司經(jīng)營目標，編制公司年、季、月財務(wù)計劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門對各經(jīng)營單位、部門下達經(jīng)濟指標，并監(jiān)督、檢查、考核指標完成情況。 營運規(guī)范 財 務(wù) 手 冊 內(nèi)部資料 嚴禁外傳 目 錄 第一章 財務(wù)部組織架構(gòu) 第二章 財務(wù)部部門職責(zé) 第三章 財務(wù)部各崗位職責(zé) 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 第五章 費用報銷暫行規(guī)定 第六章 會計、出納管理辦法 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 第八章 商品銷貨款結(jié)算程序 第一章 組織架構(gòu)圖 財務(wù)部主任 1 人 核算組 3 人 結(jié)算組 3 人 總收組 1 人 出納員 1 人 第二章 財務(wù)部部門職責(zé) 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策及董事會有關(guān)財務(wù)工作規(guī)定，按照國家規(guī)定的財經(jīng)制度、會計法規(guī)及公司規(guī)章 ,組織公司各項 理財活動的正常運行。 真實反映公司經(jīng)營成果，并提交各項財務(wù)報表及分析，為公司經(jīng)營決策提供完整的會計資料。 合理安排人員的分工。 ３、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會計核算、督促費用等各核算結(jié)算會計提供會計資料，真實報告經(jīng)營成果。 ７、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)與管理財務(wù)工作，做好財政、稅務(wù)等對外聯(lián)系工作。 ２、 及時掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。 ４、 根據(jù)商場舉辦的促銷活動，準確計算商場、供應(yīng)商承擔讓利分額。 ７、 對需要對帳廠商實行預(yù)約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對帳期間要熱情、勤奮，對帳前要 準備好我方的一切對帳資料，縮短我方與廠商的對帳時間，維護商場信譽。 （ 2） 督費用開支情況，保證其合理，合法性，對超計劃的費用 項目要有明確標注。 （ 7） 負責(zé)內(nèi)部人員的差旅費、辦公費等費用報工作。 （ 11） 對待處理科目及其他往來科目每月清理一次，于每月 10 日前清理完畢上月長短款。 （ 3） 負責(zé)各項收入的編制及憑證錄入工作。 （ 7） 負責(zé)審核取得的增值稅專用發(fā)票。 （ 11） 妥善保管各種稅收文件。 （ 14） 在公司主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助稅務(wù)機關(guān)，做好各種稅務(wù) 檢查工作，同時要積極開展自我檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。保證一物一卡，建卡及時登 記完整，準確。 （ 6） 維護計算機系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)模塊，記錄清楚。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計提折舊準確，及時。 （ 14） 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 （ 18） 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的內(nèi)勤工作。 （ 2） 做好報帳及借款往來。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準確的登記且 保證易查對。 （ 6） 重要單證丟失及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。 （ 10） 不得無故壓款，壓單，不得因職務(wù)之便，收受及索要廠商 及他人財物。 （ 13） 及時向銀行索取對帳單。 （ 17） 認真清點所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負責(zé)。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會計憑 證按序進行登記，每日終了結(jié)出余 額。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準時到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細表和信用卡等有價票據(jù)明細 表，經(jīng)主管會計和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長簽閱。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺用發(fā)票，抽點備用金，會計主 管 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 10） 早晚班交接：交接班時需點清楚零用金及其他物品，所用 款項及有價票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴格按財務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會計將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會計審核后付款 。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財務(wù)部在支付貨款時，按結(jié)算程序嚴格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部有權(quán)予以拒付。 B、發(fā)票的填開規(guī)定 開票的字跡，要書寫清楚，容易辯認。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機打印的微機小票或營業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 發(fā)票寫錯作廢，必須全聯(lián)順號保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴禁偽造、撕毀、挖補、變造、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額 要求進行截剪。清點無誤后，雙方簽中全名確認。送交人核實后，用劃線更正法更正，并簽名確認。 （ 4） 各級督導(dǎo)人員必須模范執(zhí)行本規(guī)定，細致地執(zhí)行各項督導(dǎo)工作，確保資金的安全完整； 違反此規(guī)定的處罰 （ 1） 未造成經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重作考勤處理，多次違反者，調(diào)離本部門； （ 2） 造成經(jīng)濟損失的，按實損數(shù)額的 1— 5 倍罰款，并按有關(guān)規(guī)定處理。為了保證會計憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時，對尺寸較大或較小的原始憑證進行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯落有致，符合會計基礎(chǔ)工作的要求，并及時按流水號順序和一般不超過三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊。訂本帳保持原來面目歸檔；活頁帳、卡片帳應(yīng)撤出空白面，填齊帳本目錄頁號。 （四） 其他會計資料：包括會計移交清冊、會計檔案保管清冊、 會計檔案銷毀清冊、經(jīng)濟合同、財產(chǎn)清查匯總資料、存儲于磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，程序文件等。 （三） 機構(gòu)變動或檔案管理員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將案卷逐一點交。需復(fù)制的經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后方可進行復(fù)制。經(jīng)批準銷毀的會計檔案中，屬于未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。 預(yù)支差旅費借款 =往返交通費 +出差天數(shù)發(fā)生費用（住宿費 +伙食補助費 +市內(nèi)交通費） 出差審批權(quán)限： 出差人員 審批權(quán)限