【正文】 1 出納員將外地供應(yīng)商的貨款按電匯方式匯出。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進(jìn)行；外進(jìn)供應(yīng)商由采購(gòu)員負(fù)責(zé)通知。如因中途保管不善，鑰匙丟失，供應(yīng)商先交 10 元的手續(xù)費(fèi)后，再配一把鑰匙給供應(yīng)商。 每月 13— 15 日供應(yīng)商核對(duì)其所列銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)，如有疑異，與結(jié)算員重新核對(duì)數(shù)據(jù)。 積極向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建設(shè)性意見 ，經(jīng)采用者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 5分，未采用者，得到領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)的，獎(jiǎng) 2 分。遺失發(fā)票，除按稅務(wù)部門處罰外，另扣 20— 50 分。 公司各項(xiàng)活動(dòng)，要求要參加的人員，無故不參加者，每次扣 10 分。 公司員工出差非工作原因而繞道，其繞道費(fèi)用由個(gè)人自理。離開駐地和返回駐地的當(dāng)天，按所在高標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)發(fā)給。需乘輪船的以四等艙為主。 （四） 經(jīng)批準(zhǔn)借閱的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)限定期限歸還。 第四條 ：歸檔保管 （一） 當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在年度終了后一個(gè)月后移交財(cái)務(wù)部檔案管理人員，并辦理移交手續(xù)。憑證案卷要保持整齊 、結(jié)實(shí)、美觀、封面各項(xiàng)填寫齊全，接縫處要加蓋財(cái)務(wù)專用單。 （ 3） 接收人一但簽名確認(rèn)，即表示責(zé)任已轉(zhuǎn)移給接收人，與送交人無關(guān)。 C、發(fā)票處罰規(guī)定 一、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xx 元罰款： 字跡不清，有涂改現(xiàn)象的； 填寫項(xiàng)目不齊全，未填寫中文全名的； 發(fā)票填寫計(jì)算錯(cuò)誤的； 不按規(guī)定時(shí)項(xiàng)開具發(fā)票的； 應(yīng)開具未開具發(fā)票的； 以其他單據(jù)白條代替發(fā)票的； 開個(gè)的項(xiàng)目與實(shí)際消費(fèi)行為不符的； 二、 有下列情形之一的，每次處 xx 元罰款： 未按時(shí)上交，歸還發(fā)票的； 未按規(guī)定在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上登記的； 未用復(fù)寫紙?zhí)讓懙模? 三、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xxx 元罰款： 單聯(lián)填開發(fā)票的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，拆本使用發(fā)票的； 開具作廢發(fā)票的； 擴(kuò)大發(fā)票開具 范圍的； 裁剪發(fā)票未按金額或不規(guī)范裁剪的； 四、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處以 xxxx 罰款： 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票的； 開具發(fā)票上下聯(lián)金額不一致的； 遺失發(fā)票的； 五、 有下列情形之一的，處以 xxx 元罰款： 丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)的； 損毀、撕毀發(fā)票的； 攜帶空白發(fā)票外出的； 六、 同一錯(cuò)誤出現(xiàn)兩次，除按規(guī)定處罰外，還將取消其發(fā)票使用權(quán)； 七、 同時(shí)涉及兩種或兩種以上錯(cuò)誤的，將分別進(jìn)行處罰； 八、 虛開、偽造、出售發(fā)票等嚴(yán)重行為按國(guó)家規(guī)定處罰。 （ 7） 財(cái)務(wù)辦理貨款轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，如有誤，由供應(yīng)商到商城財(cái)務(wù)部查對(duì)； （ 8） 如發(fā)生結(jié)算錯(cuò)誤，結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)負(fù)責(zé)處理，因結(jié)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)人員必須承擔(dān)全部損失。 （ 11） 負(fù)責(zé)與專柜柜組長(zhǎng)核對(duì)供應(yīng)商銷售報(bào)表； （ 12） 人員管制：除當(dāng)班的總收人員和會(huì)計(jì)人員外，其它人員不 得進(jìn)入。 （ 3） 負(fù)責(zé)零鈔兌換，與銀行保持聯(lián)系，以取得足夠的零錢，隨 時(shí)整理零錢，并給前臺(tái)收銀員更換。 （ 18） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票收付單據(jù)或原始憑證加“現(xiàn)金 收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。 （ 11） 每日下班作收支報(bào)表。 （ 3） 依據(jù)手續(xù)齊全的“費(fèi)用支審批請(qǐng)單”“廠商結(jié)算單”支付款 項(xiàng)。 （ 19） 做好檔案管理工作。 （ 11） 每年 12 月份協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理，保 證公司財(cái)產(chǎn)完整，清查報(bào)告要清楚，準(zhǔn)確。 （ 3） 審核調(diào)出，轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否齊全，有無數(shù)量短缺或附件，部 件不全的設(shè)備。 （ 12） 及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)政策的法規(guī)。 （ 4） 負(fù)責(zé)商品銷售退回的核算工作。 （ 8） 審核原始單據(jù)是否合理、合法，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證 或手續(xù)不齊全的憑證不予報(bào)銷。 ８、 未經(jīng)許可，不得擅自向廠家提供有關(guān)帳務(wù)核對(duì)信息。 ３、 對(duì)廠商結(jié)算單和專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)真審核，增值稅專用發(fā)票要符合國(guó)家稅法的具體規(guī)定。 ４、 合理安排調(diào)度資金報(bào)總經(jīng)理審批，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 確保會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)體系的健全與完整，依照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開支起控制與監(jiān)督審核職能。 參與公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的評(píng)估、審核與分析。 第三章 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé) （一） 財(cái)務(wù)部主任職責(zé) １、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)經(jīng)制度，會(huì)計(jì)法規(guī)，并依照其精神制定本商場(chǎng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，全面負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)務(wù)工作運(yùn)行。 ９、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)其他部門的銜接配合工作。核對(duì)結(jié)果正確無誤。 （ 4） 每月 5 日前出費(fèi)用明細(xì)表（分項(xiàng)目、分部門明細(xì)），并交會(huì) 計(jì)報(bào)表 （ 5） 每月 1 日監(jiān)督水電費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等項(xiàng)目及時(shí)入帳。 收入會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （ 1） 及時(shí)、準(zhǔn)確地編制營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 （ 9） 每月 3 日前將所需繳納的稅款做出計(jì)劃，以便 5 日前將稅 款轉(zhuǎn)達(dá)入稅金專戶， 10 日前及時(shí)繳納稅款，正確辦理免稅及緩交手續(xù)。所附備件齊全。 （ 8） 及時(shí)揭露固定資產(chǎn)的使用中存在的問題并提出處理意見。 （ 16） 負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的進(jìn)、銷、存管理。 （ 4） 督促商場(chǎng)各項(xiàng)應(yīng)收帳款的收回。 （ 8） 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，若不能 按時(shí)完成，及時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 15） 定期編制余額 調(diào)節(jié)表，保證月末余額相符。 （ 23） 妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 8） 私人物品：總收人員上班時(shí)不攜私人物品入內(nèi)。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實(shí)付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單 ，按時(shí)安排付款。 大小寫金額填寫要規(guī)范，大寫金額的“零、壹、貳、叁、 肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾”一律用正楷填寫，大寫金額如有空，應(yīng)寫“零”封頂?？偸阵泻藢?duì)無誤后，須簽名確認(rèn)接收。 第三條 ：會(huì)計(jì)檔案的整理立卷 （一） 會(huì)計(jì)憑證：指進(jìn)入會(huì)計(jì)核算領(lǐng)域，已經(jīng)輸收支款項(xiàng)和轉(zhuǎn)達(dá)帳事宜的一切憑證。會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂順序?yàn)椋悍饷妗⒇?cái)務(wù)情況說明書、按表號(hào)順序排列的會(huì)計(jì)報(bào)表、封底。 （二） 公司內(nèi)部人員借閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)人員同意后，辦理借閱手續(xù)；外單位人員調(diào)閱，應(yīng)當(dāng)持本單位介紹信，注明調(diào)閱內(nèi)容，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 第五章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 為了加強(qiáng)本公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，本著“節(jié)儉、必需、合理“的原則，制定 本暫行規(guī)定。低于包干標(biāo)準(zhǔn)的全部歸已。 四、 其它 參加各類會(huì)議，凡交納會(huì)務(wù)費(fèi)的，可按參會(huì)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用伙食補(bǔ)貼。 不按規(guī)定日期報(bào)送報(bào)表和數(shù)據(jù)，每超過一天扣 10 分，以此類推