【正文】 讓利優(yōu)惠銷售報(bào)告單輸入讓利或優(yōu)惠降點(diǎn)情況，執(zhí)行起止時(shí)間及分?jǐn)偙壤? 每月 16— 18 日供應(yīng)商根據(jù)審核無誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。 連續(xù)二個(gè)月工作積極主動(dòng)，每項(xiàng)工作均能保質(zhì)保量完成，本職工作無差錯(cuò)獎(jiǎng) 2 分。違犯市地國(guó)稅局，“關(guān)于對(duì)發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項(xiàng)，以及種類使用錯(cuò)誤，每次扣 10 分。 帳務(wù)處理違犯《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》，每次扣 2 分，經(jīng)指出不及時(shí)改正者每次扣 5 分。 公司自備汽車出差人員（ 含司機(jī)），其補(bǔ)助、補(bǔ)貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。離開駐地和到達(dá)目的地時(shí)間以中午 12 時(shí)為界，中午 12 之前出發(fā)的按一天計(jì)，中午 12 時(shí)之一后出發(fā)的按半天計(jì)。 2） 需乘坐飛機(jī)、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。若發(fā)生借閱檔案丟失，引起的一切后果均由借閱人負(fù)責(zé)。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會(huì)計(jì)檔案案卷目錄表”，并附有當(dāng)年會(huì)計(jì)人員情況表一式兩份，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，留在財(cái)務(wù)部自存?zhèn)洳?。?huì)計(jì)憑證按全年順序統(tǒng)一編號(hào)，卷號(hào)應(yīng)裝訂的會(huì)計(jì)憑證封面冊(cè)數(shù)的編號(hào)一致。 責(zé)任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認(rèn)前發(fā)現(xiàn)的問題，由送交人負(fù)責(zé)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 三、交接手續(xù)的規(guī)定 各種交接手續(xù)的內(nèi)容包括： 備用金、營(yíng)業(yè)款、結(jié)算清單、各種有價(jià)證券 、信用卡簽購(gòu)單、有關(guān)物品等的交接。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時(shí)交收銀主管審查，收銀主管審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁(yè)的有關(guān)項(xiàng)目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因?yàn)榘l(fā)票問題而影響經(jīng)營(yíng)； 歸還發(fā)票時(shí)，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時(shí)經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫(kù)，整理報(bào)表歸類，歸檔。 （ 4） 對(duì)每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實(shí)相 符。 （ 19） 每日營(yíng)業(yè)終了前，對(duì)庫(kù)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，保證現(xiàn)金的帳存與 實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即做出記錄。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費(fèi)向廠商的收支情況。 （ 4） 每月 11— 28 日下午根據(jù)結(jié)算卡辦理廠商結(jié)算。 （ 20） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 （ 12） 對(duì)借調(diào)出本公司的資產(chǎn)登記清楚，手續(xù)嚴(yán)密。 （ 4） 對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)核對(duì)實(shí)物，保證所報(bào)廢固定資產(chǎn)與申請(qǐng)報(bào) 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。加強(qiáng)與稅務(wù)部門的聯(lián)系與溝 通，起到上傳下達(dá)的作用。 （ 5） 每月底正確提取應(yīng)提稅金。 （ 9） 編制憑證的正確率達(dá) 100%。 ９、 及時(shí)與廠商核對(duì)，如有差異，及時(shí)查找原因，進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。根據(jù)扣款項(xiàng)目向廠商開具有關(guān)收據(jù)，按月順序結(jié)帳，不得跨月。 ５、 領(lǐng)導(dǎo)及管理商場(chǎng)總收工作，督促總收室準(zhǔn)確收銀、及時(shí)安全收繳營(yíng)業(yè)款。 確保商場(chǎng)收銀工作的日常進(jìn)行，準(zhǔn)確反映公司銷售業(yè)務(wù) 。 制定公司財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 執(zhí)行董事會(huì)的財(cái)務(wù)決定。 ８、 督促結(jié)算部做好供應(yīng)商的結(jié)算工作，監(jiān)控供應(yīng)商結(jié)算工作的進(jìn)行。 ５、 認(rèn)真核對(duì)廠方往來帳，并對(duì)所核對(duì)廠商的帳務(wù)出具對(duì)帳報(bào)告，列明需調(diào)帳內(nèi)容，造成錯(cuò)誤的原因、金額、憑證號(hào)數(shù)、發(fā)生時(shí)間等。 （ 3） 當(dāng)日的憑證次日記完。 （ 12） 接受有關(guān)人員的查詢，及其他臨時(shí)任務(wù)。 （ 8） 負(fù)責(zé)編制各會(huì)計(jì)期間的增值稅納稅申報(bào)表，消費(fèi)稅報(bào)表， 所得稅納稅申報(bào)表，稅種分析表，同時(shí)進(jìn)行商場(chǎng)納稅情況分析，打印各明細(xì)報(bào)表，于每月 10 日前進(jìn)行納稅申報(bào)。 固定資產(chǎn)核算員的崗位職責(zé) （ 1） 核固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)是否合理，監(jiān)督新增固定資產(chǎn)與憑證一 致。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護(hù)情況，對(duì)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑 置，使用不當(dāng)保管不妥的情況書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 15） 登記固定資產(chǎn)，低值易耗品，物料用品帳。 （ 3） 對(duì)涉及辭職人員，確認(rèn)往來帳項(xiàng)無借款后，在辭職表簽字。 （ 7） 必要時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理銀行存款余額及結(jié)款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機(jī)制帳相符。 （ 22） 庫(kù)存現(xiàn)金余額必須在核定額以下，超過限額部分當(dāng)日存 入銀行。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 3） 財(cái)務(wù)部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額 大小，按順序安排付款。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國(guó)家公布的簡(jiǎn)化字。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員將備用金、營(yíng)業(yè)款、清單、各種證券、信用卡等分別在交收表注明。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會(huì)計(jì)檔案，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，使之符合全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會(huì) 計(jì)檔案的內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。 （三） 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和上級(jí)部門要求編報(bào)的主要財(cái)務(wù)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析。 第五條 ：借閱使用 （一） 會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)管理的，應(yīng)建立會(huì)計(jì) 檔案借閱登記表冊(cè)，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷，按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)逐一核對(duì)，銷毀后要在銷毀清冊(cè)上簽章，歸入檔案。 2） 實(shí)行費(fèi)用包干后，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷，特殊情況超標(biāo)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過開支 標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分由個(gè)人自理。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實(shí)，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務(wù)，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 不按規(guī)定，不按時(shí)完成本職工作，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，在送出財(cái)務(wù)部后發(fā)現(xiàn)的每次（項(xiàng)）扣 5 分，在市政府各 職能部門的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料須在上年的基礎(chǔ)更上進(jìn)一步，取得更好的名次，如受到批評(píng)或低于上年水平，扣經(jīng)辦人和分部負(fù)責(zé)人各 10 分。 B、 獎(jiǎng)勵(lì) 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，每項(xiàng)業(yè)務(wù)均能按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》進(jìn)行核算和帳務(wù)處理，受到財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)表彰的，每次獎(jiǎng) 10 分。對(duì)于無合同或?qū)９耥?xiàng)目通知單的供應(yīng)商戶，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)不予打單結(jié)算。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時(shí)辦理 掛失并補(bǔ)辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 查完畢后，報(bào)審核員，審核員批準(zhǔn)后，打出結(jié)算單。 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”