【正文】 讓利優(yōu)惠銷售報告單輸入讓利或優(yōu)惠降點情況，執(zhí)行起止時間及分攤比例。 每月 16— 18 日供應商根據審核無誤的電腦結算單開出增值稅專用發(fā)票。 連續(xù)二個月工作積極主動，每項工作均能保質保量完成，本職工作無差錯獎 2 分。違犯市地國稅局，“關于對發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項，以及種類使用錯誤，每次扣 10 分。 帳務處理違犯《會計人員工作規(guī)則》，每次扣 2 分，經指出不及時改正者每次扣 5 分。 公司自備汽車出差人員（ 含司機），其補助、補貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內交通費。離開駐地和到達目的地時間以中午 12 時為界，中午 12 之前出發(fā)的按一天計，中午 12 時之一后出發(fā)的按半天計。 2） 需乘坐飛機、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報總經理批準后，方可乘坐。若發(fā)生借閱檔案丟失，引起的一切后果均由借閱人負責。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會計檔案案卷目錄表”，并附有當年會計人員情況表一式兩份，由財務部經理簽字后，留在財務部自存?zhèn)洳?。會計憑證按全年順序統(tǒng)一編號，卷號應裝訂的會計憑證封面冊數的編號一致。 責任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認前發(fā)現的問題，由送交人負責由此產生的經濟責任。 三、交接手續(xù)的規(guī)定 各種交接手續(xù)的內容包括： 備用金、營業(yè)款、結算清單、各種有價證券 、信用卡簽購單、有關物品等的交接。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領用規(guī)定 票領用人員必須經客服部、發(fā)票專管員嚴格審查后，報財務部負責人批準； 被批準的發(fā)票領用人員，第一次領用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領用人員應認真學習和掌握發(fā)票管理及填寫的有關規(guī)定； 每人每次限領發(fā)票一本；前次領用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領用； 發(fā)票用完后，及時交收銀主管審查，收銀主管審查后，認真填寫發(fā)票扉頁的有關項目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領用新發(fā)票，發(fā)票領用人不得因為發(fā)票問題而影響經營； 歸還發(fā)票時，總收組發(fā)票專管員認真檢查復核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現問題及時參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報有關領導批示； 健立健全發(fā)票領用、歸還登記制度，每次領用、歸還時經手人必須在登記簿上簽名登記。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫，整理報表歸類，歸檔。 （ 4） 對每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結，每日帳實相 符。 （ 19） 每日營業(yè)終了前，對庫現金進行盤點，保證現金的帳存與 實際庫存數相符，發(fā)現庫存現金的長余或短缺，應立即做出記錄。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費向廠商的收支情況。 （ 4） 每月 11— 28 日下午根據結算卡辦理廠商結算。 （ 20） 完成領導交給的其他任務。 （ 12） 對借調出本公司的資產登記清楚，手續(xù)嚴密。 （ 4） 對報廢固定資產核對實物，保證所報廢固定資產與申請報 廢的固定資產所列內容一致。加強與稅務部門的聯系與溝 通，起到上傳下達的作用。 （ 5） 每月底正確提取應提稅金。 （ 9） 編制憑證的正確率達 100%。 ９、 及時與廠商核對，如有差異，及時查找原因，進行帳務調整。根據扣款項目向廠商開具有關收據，按月順序結帳，不得跨月。 ５、 領導及管理商場總收工作，督促總收室準確收銀、及時安全收繳營業(yè)款。 確保商場收銀工作的日常進行，準確反映公司銷售業(yè)務 。 制定公司財務管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 執(zhí)行董事會的財務決定。 ８、 督促結算部做好供應商的結算工作，監(jiān)控供應商結算工作的進行。 ５、 認真核對廠方往來帳，并對所核對廠商的帳務出具對帳報告，列明需調帳內容，造成錯誤的原因、金額、憑證號數、發(fā)生時間等。 （ 3） 當日的憑證次日記完。 （ 12） 接受有關人員的查詢，及其他臨時任務。 （ 8） 負責編制各會計期間的增值稅納稅申報表，消費稅報表， 所得稅納稅申報表，稅種分析表，同時進行商場納稅情況分析，打印各明細報表，于每月 10 日前進行納稅申報。 固定資產核算員的崗位職責 （ 1） 核固定資產的購進是否合理，監(jiān)督新增固定資產與憑證一 致。 （ 7） 檢查固定資產的保管使用和維護情況，對固定資產長期閑 置，使用不當保管不妥的情況書面報告有關領導。 （ 15） 登記固定資產，低值易耗品，物料用品帳。 （ 3） 對涉及辭職人員，確認往來帳項無借款后，在辭職表簽字。 （ 7） 必要時報告主管領導及財務部經理銀行存款余額及結款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機制帳相符。 （ 22） 庫存現金余額必須在核定額以下，超過限額部分當日存 入銀行。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內外的整齊清潔。 （ 3） 財務部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額 大小，按順序安排付款。漢字要端正清晰，不得使用未經國家公布的簡化字。營業(yè)結束后，收銀員將備用金、營業(yè)款、清單、各種證券、信用卡等分別在交收表注明。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會計檔案，加強會計檔案的管理，使之符合全國統(tǒng)一的會計檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會 計檔案的內容會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計資料。 （三） 會計報表：包括《會計制度》規(guī)定和上級部門要求編報的主要財務快報，月、季、年度會計報表與財務分析。 第五條 ：借閱使用 （一） 會計檔案在財務管理的，應建立會計 檔案借閱登記表冊，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。銷毀時，應由檔案機構和財會機構共同派員監(jiān)銷，按會計檔案銷毀清冊逐一核對，銷毀后要在銷毀清冊上簽章，歸入檔案。 2） 實行費用包干后，在規(guī)定標準內憑據報銷，超過標準的部分自理，不予報銷，特殊情況超標的，須經總經理批準方可報銷。 未經領導批準，超過開支 標準的，其超過部分由個人自理。 受到客人和員工投訴，經查明屬實，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務，與相關部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 不按規(guī)定，不按時完成本職工作，影響數據準確性，在送出財務部后發(fā)現的每次（項）扣 5 分，在市政府各 職能部門的財務報表及會計資料須在上年的基礎更上進一步，取得更好的名次，如受到批評或低于上年水平，扣經辦人和分部負責人各 10 分。 B、 獎勵 認真執(zhí)行國家政策法規(guī)，維護財經紀律，每項業(yè)務均能按照《會計人員工作規(guī)則》進行核算和帳務處理，受到財政、審計、稅務等政府機關表彰的，每次獎 10 分。對于無合同或專柜項目通知單的供應商戶，財務部會計不予打單結算。 供應商如發(fā)生結算卡或結算單丟失，應及時辦理 掛失并補辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關于供應商結算單的使用管理規(guī)定》和《供應商使用回單柜的有關規(guī)定》辦理。 查完畢后，報審核員，審核員批準后，打出結算單。 1 銀行票據開妥后，出納員在結算單上加蓋“轉帳付訖”或“帳已結”