【正文】 ） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。保證一物一卡，建卡及時登 記完整，準(zhǔn)確。 （ 3） 審核調(diào)出，轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否齊全，有無數(shù)量短缺或附件，部 件不全的設(shè)備。 （ 4） 對報廢固定資產(chǎn)核對實物，保證所報廢固定資產(chǎn)與申請報 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。 （ 5） 維護固定資產(chǎn)于當(dāng)月輸入微機，準(zhǔn)確無誤，如有錯誤，更 正記錄需操作正確。 （ 6） 維護計算機系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)模塊，記錄清楚。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護情況，對固定資產(chǎn)長期閑 置，使用不當(dāng)保管不妥的情況書面報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 8） 及時揭露固定資產(chǎn)的使用中存在的問題并提出處理意見。 （ 9） 對固定資產(chǎn)的利用效果考核，準(zhǔn)確，及時上服。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計提折舊準(zhǔn)確，及時。 （ 11） 每年 12 月份協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門進行財產(chǎn)清理，保 證公司財產(chǎn)完整，清查報告要清楚，準(zhǔn)確。 （ 12） 對借調(diào)出本公司的資產(chǎn)登記清楚，手續(xù)嚴密。 （ 13） 監(jiān)督實物部門卡片建立準(zhǔn)確、及時、調(diào)整部門存放記錄清 楚。 （ 14） 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 （ 15） 登記固定資產(chǎn)，低值易耗品，物料用品帳。 （ 16） 負責(zé)庫存商品的進、銷、存管理。每日查對聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會計賬本，裝訂并保存各種報表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 （ 18） 做好本部門辦公用品領(lǐng)用及其他的內(nèi)勤工作。 （ 19） 做好檔案管理工作。 （ 20） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 往來會計崗 位職責(zé) （ 1） 好各項應(yīng)收款項（押金、廣告費、水電費、促銷費、廠商 返利、綜合服務(wù)費）的收取情況。 （ 2） 做好報帳及借款往來。 （ 3） 對涉及辭職人員，確認往來帳項無借款后，在辭職表簽字。 （ 4） 督促商場各項應(yīng)收帳款的收回。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對。 （ 3） 依據(jù)手續(xù)齊全的“費用支審批請單”“廠商結(jié)算單”支付款 項。 （ 4） 每月 11— 28 日下午根據(jù)結(jié)算卡辦理廠商結(jié)算。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。 （ 6） 重要單證丟失及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。 （ 7） 必要時報告主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部經(jīng)理銀行存款余額及結(jié)款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 8） 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后，在規(guī)定時間內(nèi)完成，若不能 按時完成，及時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 9） 款項支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 10） 不得無故壓款，壓單，不得因職務(wù)之便，收受及索要廠商 及他人財物。 （ 11） 每日下班作收支報表。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費向廠商的收支情況。定期將作廢的 支票訂本歸檔。 （ 13） 及時向銀行索取對帳單。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機制帳相符。 （ 15） 定期編制余額 調(diào)節(jié)表，保證月末余額相符。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項。 （ 17） 認真清點所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負責(zé)。 （ 18） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票收付單據(jù)或原始憑證加“現(xiàn)金 收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。 （ 19） 每日營業(yè)終了前，對庫現(xiàn)金進行盤點，保證現(xiàn)金的帳存與 實際庫存數(shù)相符，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立即做出記錄。 （ 20） 嚴禁以白條抵庫，挪用庫存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會計憑 證按序進行登記，每日終了結(jié)出余 額。 （ 22） 庫存現(xiàn)金余額必須在核定額以下，超過限額部分當(dāng)日存 入銀行。 （ 23） 妥善保管公司財務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 總收員的工作職責(zé) （ 1） 準(zhǔn)時到班； （ 2） 整理前一天的收銀員現(xiàn)金明細表和信用卡等有價票據(jù)明細 表，經(jīng)主管會計和經(jīng)理簽名后，于 12： 00 前送店長簽閱。 （ 3） 負責(zé)零鈔兌換，與銀行保持聯(lián)系，以取得足夠的零錢，隨 時整理零錢，并給前臺收銀員更換。 （ 4） 對每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實相 符。 （ 5） 負責(zé)指導(dǎo)發(fā)票使用人正確開具發(fā)票。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺用發(fā)票，抽點備用金，會計主 管 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 8） 私人物品：總收人員上班時不攜私人物品入內(nèi)。 （ 9） 嚴禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 10） 早晚班交接：交接班時需點清楚零用金及其他物品，所用 款項及有價票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 （ 11） 負責(zé)與專柜柜組長核對供應(yīng)商銷售報表； （ 12） 人員管制：除當(dāng)班的總收人員和會計人員外，其它人員不 得進入。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫，整理報表歸類，歸檔。 （ 14） 下班時鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍， 走時把鐵門關(guān)好。 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴格按財務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會計將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會計審核后付款 。 （ 3） 財務(wù)部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額 大小，按順序安排付款。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會計根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財務(wù)根據(jù)審批單 ，按時安排付款。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。 （ 6） 所有商品付款均憑合同付款，財務(wù)部在支付貨款時，按結(jié)算程序嚴格審核，無購銷合同或不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部有權(quán)予以拒付。 （ 7） 財務(wù)辦理貨款轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，如有誤，由供應(yīng)商到商城財務(wù)部查對； （ 8） 如發(fā)生結(jié)算錯誤，結(jié)算會計應(yīng)及時負責(zé)處理，因結(jié)算錯誤而導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟損失的，相關(guān)人員必須承擔(dān)全部損失。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴格審查后，報財務(wù)部負責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù)