【正文】 ８、 未經(jīng)許可，不得擅自向廠家提供有關(guān)帳務(wù)核對信息。 （三） 核算部崗位職責(zé) 費(fèi)用、成本會計崗位職責(zé) （ 1） 《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》登記經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi) 用及相關(guān)科目明細(xì)帳。 （ 3） 當(dāng)日的憑證次日記完。 （ 6） 保 證計算、結(jié)算、付息等費(fèi)用歸屬的正確性。 （ 8） 審核原始單據(jù)是否合理、合法，對不符合規(guī)定的原始憑證 或手續(xù)不齊全的憑證不予報銷。 （ 10） 負(fù)責(zé)除損益類科目以外的應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付工資，預(yù)收、 預(yù)付收款，其它往來等明細(xì)收，保證帳帳，帳證相符。 （ 12） 接受有關(guān)人員的查詢，及其他臨時任務(wù)。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)問題及時報告處 理。 （ 4） 負(fù)責(zé)商品銷售退回的核算工作。 （ 6） 準(zhǔn)確無誤地出具所負(fù)責(zé)的專柜部的收入、成本及毛利指標(biāo) 完成情況及相應(yīng)財務(wù)報表。 （ 8） 負(fù)責(zé)編制各會計期間的增值稅納稅申報表，消費(fèi)稅報表， 所得稅納稅申報表，稅種分析表，同時進(jìn)行商場納稅情況分析，打印各明細(xì)報表，于每月 10 日前進(jìn)行納稅申報。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報表 ，同時交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 12） 及時傳達(dá)稅務(wù)政策的法規(guī)。 （ 13） 將需要辦理的《索取銷售退回或銷售折讓證明單》送往主 管稅務(wù)部門，按規(guī)定辦理后進(jìn)行詳細(xì)登記。 固定資產(chǎn)核算員的崗位職責(zé) （ 1） 核固定資產(chǎn)的購進(jìn)是否合理，監(jiān)督新增固定資產(chǎn)與憑證一 致。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。 （ 3） 審核調(diào)出，轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否齊全，有無數(shù)量短缺或附件，部 件不全的設(shè)備。 （ 5） 維護(hù)固定資產(chǎn)于當(dāng)月輸入微機(jī)，準(zhǔn)確無誤，如有錯誤，更 正記錄需操作正確。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護(hù)情況，對固定資產(chǎn)長期閑 置，使用不當(dāng)保管不妥的情況書面報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 9） 對固定資產(chǎn)的利用效果考核，準(zhǔn)確，及時上服。 （ 11） 每年 12 月份協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財產(chǎn)清理，保 證公司財產(chǎn)完整，清查報告要清楚，準(zhǔn)確。 （ 13） 監(jiān)督實物部門卡片建立準(zhǔn)確、及時、調(diào)整部門存放記錄清 楚。 （ 15） 登記固定資產(chǎn)，低值易耗品，物料用品帳。每日查對聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會計賬本，裝訂并保存各種報表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 （ 19） 做好檔案管理工作。 往來會計崗 位職責(zé) （ 1） 好各項應(yīng)收款項（押金、廣告費(fèi)、水電費(fèi)、促銷費(fèi)、廠商 返利、綜合服務(wù)費(fèi)）的收取情況。 （ 3） 對涉及辭職人員，確認(rèn)往來帳項無借款后，在辭職表簽字。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。 （ 3） 依據(jù)手續(xù)齊全的“費(fèi)用支審批請單”“廠商結(jié)算單”支付款 項。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。 （ 7） 必要時報告主管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部經(jīng)理銀行存款余額及結(jié)款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 9） 款項支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 11） 每日下班作收支報表。定期將作廢的 支票訂本歸檔。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機(jī)制帳相符。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項。 （ 18） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票收付單據(jù)或原始憑證加“現(xiàn)金 收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。 （ 20） 嚴(yán)禁以白條抵庫，挪用庫存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 22） 庫存現(xiàn)金余額必須在核定額以下，超過限額部分當(dāng)日存 入銀行。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 3） 負(fù)責(zé)零鈔兌換，與銀行保持聯(lián)系，以取得足夠的零錢，隨 時整理零錢，并給前臺收銀員更換。 （ 5） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)發(fā)票使用人正確開具發(fā)票。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 11） 負(fù)責(zé)與專柜柜組長核對供應(yīng)商銷售報表； （ 12） 人員管制：除當(dāng)班的總收人員和會計人員外，其它人員不 得進(jìn)入。 （ 14） 下班時鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍， 走時把鐵門關(guān)好。 （ 3） 財務(wù)部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額 大小，按順序安排付款。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。 （ 7） 財務(wù)辦理貨款轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，如有誤，由供應(yīng)商到商城財務(wù)部查對； （ 8） 如發(fā)生結(jié)算錯誤，結(jié)算會計應(yīng)及時負(fù)責(zé)處理，因結(jié)算錯誤而導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)人員必須承擔(dān)全部損失。 發(fā)票使用人不得 將發(fā)票帶離工作區(qū)以外的地方，下班后，將發(fā)票放于款包鎖好，交總收處統(tǒng)一保管，總收員不定期抽查發(fā)票的交納情況； 領(lǐng)用人遺失發(fā)票，應(yīng)及時報告，按國家稅務(wù)總局發(fā)票管理有關(guān)規(guī)定處理并登報申明，一切費(fèi)用自負(fù)，取消其發(fā)票領(lǐng)用資格，更換發(fā)票領(lǐng)用人，重新辦理新的發(fā)票領(lǐng)用人相關(guān)手續(xù)。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國家公布的簡化字。小寫金額前應(yīng)加人 民幣符號“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時，必須按順序號使用； 開具發(fā)票時，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項目一致； 不得涂改發(fā)票； 項目填寫齊全，各項內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項目、金額必須與客人實際消費(fèi)的一致。 C、發(fā)票處罰規(guī)定 一、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xx 元罰款： 字跡不清，有涂改現(xiàn)象的； 填寫項目不齊全，未填寫中文全名的； 發(fā)票填寫計算錯誤的； 不按規(guī)定時項開具發(fā)票的； 應(yīng)開具未開具發(fā)票的； 以其他單據(jù)白條代替發(fā)票的； 開個的項目與實際消費(fèi)行為不符的； 二、 有下列情形之一的，每次處 xx 元罰款： 未按時上交，歸還發(fā)票的； 未按規(guī)定在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上登記的； 未用復(fù)寫紙?zhí)讓懙模? 三、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xxx 元罰款： 單聯(lián)填開發(fā)票的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，拆本使用發(fā)票的； 開具作廢發(fā)票的； 擴(kuò)大發(fā)票開具 范圍的； 裁剪發(fā)票未按金額或不規(guī)范裁剪的； 四、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處以 xxxx 罰款： 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票的； 開具發(fā)票上下聯(lián)金額不一致的； 遺失發(fā)票的； 五、 有下列情形之一的，處以 xxx 元罰款： 丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)的； 損毀、撕毀發(fā)票的； 攜帶空白發(fā)票外出的； 六、 同一錯誤出現(xiàn)兩次，除按規(guī)定處罰外，還將取消其發(fā)票使用權(quán)； 七、 同時涉及兩種或兩種以上錯誤的，將分別進(jìn)行處罰； 八、 虛開、偽造、出售發(fā)票