【正文】 獎 2 分。 積極參加酒店各項重大活動，商場無獎勵的，每項獎 2 分，取得名次和好評的，一次（項）獎 5 分，連續(xù)多次或多項嘉獎的，按次（項）計算。違犯市地國稅局，“關(guān)于對發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項，以及種類使用錯誤，每次扣 10 分。 出納員每天須登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。 帳務(wù)處理違犯《會計人員工作規(guī)則》，每次扣 2 分，經(jīng)指出不及時改正者每次扣 5 分。 不按規(guī)定日期報送報表和數(shù)據(jù)，每超過一天扣 10 分，以此類推，沒有明確責(zé)任的，扣部門負(fù)責(zé)人的。 公司自備汽車出差人員（ 含司機(jī)），其補(bǔ)助、補(bǔ)貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內(nèi)交通費。 四、 其它 參加各類會議，凡交納會務(wù)費的，可按參會實際發(fā)生的費用據(jù)實報銷，不再報銷住宿費用伙食補(bǔ)貼。離開駐地和到達(dá)目的地時間以中午 12 時為界，中午 12 之前出發(fā)的按一天計，中午 12 時之一后出發(fā)的按半天計。低于包干標(biāo)準(zhǔn)的全部歸已。 2） 需乘坐飛機(jī)、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。 第五章 費用報銷暫行規(guī)定 為了加強(qiáng)本公司差旅費報銷的管理，本著“節(jié)儉、必需、合理“的原則，制定 本暫行規(guī)定。若發(fā)生借閱檔案丟失，引起的一切后果均由借閱人負(fù)責(zé)。 （二） 公司內(nèi)部人員借閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)會計人員同意后，辦理借閱手續(xù)；外單位人員調(diào)閱，應(yīng)當(dāng)持本單位介紹信，注明調(diào)閱內(nèi)容，經(jīng)會計主管人員批準(zhǔn)，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會計檔案案卷目錄表”，并附有當(dāng)年會計人員情況表一式兩份，由財務(wù)部經(jīng)理簽字后，留在財務(wù)部自存?zhèn)洳椤媹蟊淼难b訂順序為：封面、財務(wù)情況說明書、按表號順序排列的會計報表、封底。會計憑證按全年順序統(tǒng)一編號，卷號應(yīng)裝訂的會計憑證封面冊數(shù)的編號一致。 第三條 ：會計檔案的整理立卷 （一） 會計憑證：指進(jìn)入會計核算領(lǐng)域，已經(jīng)輸收支款項和轉(zhuǎn)達(dá)帳事宜的一切憑證。 責(zé)任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認(rèn)前發(fā)現(xiàn)的問題，由送交人負(fù)責(zé)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偸阵泻藢o誤后，須簽名確認(rèn)接收。 三、交接手續(xù)的規(guī)定 各種交接手續(xù)的內(nèi)容包括： 備用金、營業(yè)款、結(jié)算清單、各種有價證券 、信用卡簽購單、有關(guān)物品等的交接。 大小寫金額填寫要規(guī)范，大寫金額的“零、壹、貳、叁、 肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾”一律用正楷填寫，大寫金額如有空，應(yīng)寫“零”封頂。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查后，報財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時交收銀主管審查，收銀主管審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁的有關(guān)項目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因為發(fā)票問題而影響經(jīng)營； 歸還發(fā)票時，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會計根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財務(wù)根據(jù)審批單 ，按時安排付款。 （ 13） 整理銷售單，捆扎入庫，整理報表歸類，歸檔。 （ 8） 私人物品：總收人員上班時不攜私人物品入內(nèi)。 （ 4） 對每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實相 符。 （ 23） 妥善保管公司財務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 19） 每日營業(yè)終了前，對庫現(xiàn)金進(jìn)行盤點，保證現(xiàn)金的帳存與 實際庫存數(shù)相符，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立即做出記錄。 （ 15） 定期編制余額 調(diào)節(jié)表，保證月末余額相符。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費向廠商的收支情況。 （ 8） 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后，在規(guī)定時間內(nèi)完成，若不能 按時完成，及時報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 4） 每月 11— 28 日下午根據(jù)結(jié)算卡辦理廠商結(jié)算。 （ 4） 督促商場各項應(yīng)收帳款的收回。 （ 20） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 （ 16） 負(fù)責(zé)庫存商品的進(jìn)、銷、存管理。 （ 12） 對借調(diào)出本公司的資產(chǎn)登記清楚，手續(xù)嚴(yán)密。 （ 8） 及時揭露固定資產(chǎn)的使用中存在的問題并提出處理意見。 （ 4） 對報廢固定資產(chǎn)核對實物，保證所報廢固定資產(chǎn)與申請報 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。所附備件齊全。加強(qiáng)與稅務(wù)部門的聯(lián)系與溝 通，起到上傳下達(dá)的作用。 （ 9） 每月 3 日前將所需繳納的稅款做出計劃，以便 5 日前將稅 款轉(zhuǎn)達(dá)入稅金專戶， 10 日前及時繳納稅款，正確辦理免稅及緩交手續(xù)。 （ 5） 每月底正確提取應(yīng)提稅金。 收入會計崗位職責(zé) （ 1） 及時、準(zhǔn)確地編制營業(yè)統(tǒng)計報表。 （ 9） 編制憑證的正確率達(dá) 100%。 （ 4） 每月 5 日前出費用明細(xì)表（分項目、分部門明細(xì)），并交會 計報表 （ 5） 每月 1 日監(jiān)督水電費、養(yǎng)老保險費等項目及時入帳。 ９、 及時與廠商核對，如有差異，及時查找原因，進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。核對結(jié)果正確無誤。根據(jù)扣款項目向廠商開具有關(guān)收據(jù)，按月順序結(jié)帳，不得跨月。 ９、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司內(nèi)其他部門的銜接配合工作。 ５、 領(lǐng)導(dǎo)及管理商場總收工作，督促總收室準(zhǔn)確收銀、及時安全收繳營業(yè)款。 第三章 財務(wù)部各崗位職責(zé) （一） 財務(wù)部主任職責(zé) １、 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度，會計法規(guī)，并依照其精神制定本商場的財務(wù)會計制度，全面負(fù)責(zé)商場財務(wù)工作運(yùn)行。 確保商場收銀工作的日常進(jìn)行，準(zhǔn)確反映公司銷售業(yè)務(wù) 。 參與公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的評估、審核與分析。 制定公司財務(wù)管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 確保會計財務(wù)體系的健全與完整，依照國家財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對公司各項財產(chǎn)物資、經(jīng)營活動開支起控制與監(jiān)督審核職能。 執(zhí)行董事會的財務(wù)決定。 ４、 合理安排調(diào)度資金報總經(jīng)理審批，實施會計監(jiān)督。 ８、 督促結(jié)算部做好供應(yīng)商的結(jié)算工作，監(jiān)控供應(yīng)商結(jié)算工作的進(jìn)行。 ３、 對廠商結(jié)算單和專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)真審核，增值稅專用發(fā)票要符合國家稅法的具體規(guī)定。 ５、 認(rèn)真核對廠方往來帳，并對所核對廠商的帳務(wù)出具對帳報告，列明需調(diào)帳內(nèi)容，造成錯誤的原因、金額、憑證號數(shù)、發(fā)生時間等。 ８、 未經(jīng)許可，不得擅自向廠家提供有關(guān)帳務(wù)核對信息。 （ 3） 當(dāng)日的憑證次日記完。 （ 8） 審核原始單據(jù)是否合理、合法，對不符合規(guī)定的原始憑證 或手續(xù)不齊全的憑證不予報銷。 （ 12） 接受有關(guān)人員的查詢，及其他臨時任務(wù)。 （ 4） 負(fù)責(zé)商品銷售退回的核算工作。 （ 8） 負(fù)責(zé)編制各會計期間的增值稅