【正文】 ，沒(méi)有明確責(zé)任的，扣部門負(fù)責(zé)人的。 出納員每天須登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。 積極參加酒店各項(xiàng)重大活動(dòng)，商場(chǎng)無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)的，每項(xiàng)獎(jiǎng) 2 分，取得名次和好評(píng)的，一次（項(xiàng)）獎(jiǎng) 5 分，連續(xù)多次或多項(xiàng)嘉獎(jiǎng)的，按次（項(xiàng)）計(jì)算。 供應(yīng)商簽訂合同后，將合同文本蓋章，返回財(cái)務(wù)部，否則合 同將視為在途合同，電腦則限制打印結(jié)算單，直至合同文本返回。 節(jié)假日（星期六、星期日）不結(jié)帳，如不能提供發(fā)票的，必須在合同中注明，以便在結(jié)算中扣除應(yīng)交稅金，所有供應(yīng)商付款金額由結(jié)算員統(tǒng)一找領(lǐng)導(dǎo)批示。 打出結(jié)算單后，在結(jié)算單上加蓋“復(fù)印無(wú)效，持本單結(jié)算”印章。 1 出納員將供應(yīng)商結(jié)算單據(jù)、開(kāi)出的銀行票據(jù)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。 結(jié)算內(nèi)容的 ○ 6 — ○12 項(xiàng)，各職能部門傳遞給財(cái)務(wù)部扣 款數(shù)據(jù)應(yīng)滿足以下要求： ○ 1 廠商編碼 ○ 2 廠商名稱 ○ 3 扣款項(xiàng)目 ○ 4 扣款總金額 ○ 5 扣款方式 ○ 6 責(zé)任人簽章 ○ 7 有關(guān)部門經(jīng)理或指定責(zé)任人簽字 ○ 8 簽收 。 1 審核員將審核無(wú)誤的單證送交出納員，由出納員簽收，開(kāi)出票據(jù)。 結(jié)算單輸入完畢后，仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)扣款是否有漏扣、錯(cuò)扣、多扣或少扣的情況。 每月 19— 28 日出納員對(duì)合符條件的供應(yīng)商自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。有關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律儀容儀表， 服務(wù)規(guī)范，國(guó)家財(cái)經(jīng)規(guī)章制度等方面按其適用的商場(chǎng)規(guī)章制度和政策法規(guī)辦理。除賠償損失外每項(xiàng)（次）扣 5 分。 第六章 會(huì)計(jì)、出納、管理辦法 A、 處罰 目無(wú)組織紀(jì)律，工作不聽(tīng)從安排，當(dāng)專場(chǎng)頂撞領(lǐng)導(dǎo)的扣 10—20 分。逾期不辦理的，除按超過(guò)天數(shù)計(jì)算資金占用利息外，緩發(fā)當(dāng)月工資，直至費(fèi)用結(jié)清時(shí)再發(fā)工資。 計(jì)算方法： 1） 出差乘火車，從晚上八到次日八點(diǎn)之間在火車上過(guò)夜六 小是支上的或連續(xù)乘車十二小時(shí)的，可購(gòu)買臥鋪車票。經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會(huì)計(jì)檔案中，屬于未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。 （三） 機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將案卷逐一點(diǎn)交。訂本帳保持原來(lái)面目歸檔；活頁(yè)帳、卡片帳應(yīng)撤出空白面，填齊帳本目錄頁(yè)號(hào)。 （ 4） 各級(jí)督導(dǎo)人員必須模范執(zhí)行本規(guī)定，細(xì)致地執(zhí)行各項(xiàng)督導(dǎo)工作，確保資金的安全完整； 違反此規(guī)定的處罰 （ 1） 未造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重作考勤處理，多次違反者，調(diào)離本部門； （ 2） 造成經(jīng)濟(jì)損失的，按實(shí)損數(shù)額的 1— 5 倍罰款，并按有關(guān)規(guī)定處理。清點(diǎn)無(wú)誤后，雙方簽中全名確認(rèn)。 B、發(fā)票的填開(kāi)規(guī)定 開(kāi)票的字跡，要書(shū)寫(xiě)清楚，容易辯認(rèn)。 第四章 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會(huì)計(jì)將審核無(wú)誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會(huì)計(jì)審核后付款 。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺(tái)用發(fā)票，抽點(diǎn)備用金，會(huì)計(jì)主 管 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時(shí)不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細(xì)帳，每日收付款后，依據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑 證按序進(jìn)行登記，每日終了結(jié)出余 額。 （ 13） 及時(shí)向銀行索取對(duì)帳單。 （ 6） 重要單證丟失及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （ 2） 做好報(bào)帳及借款往來(lái)。 （ 14） 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 （ 6） 維護(hù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)模塊，記錄清楚。 （ 14） 在公司主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)，做好各種稅務(wù) 檢查工作，同時(shí)要積極開(kāi)展自我檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （ 7） 負(fù)責(zé)審核取得的增值稅專用發(fā)票。 （ 11） 對(duì)待處理科目及其他往來(lái)科目每月清理一次，于每月 10 日前清理完畢上月長(zhǎng)短款。 （ 2） 督費(fèi)用開(kāi)支情況，保證其合理，合法性，對(duì)超計(jì)劃的費(fèi)用 項(xiàng)目要有明確標(biāo)注。 ４、 根據(jù)商場(chǎng)舉辦的促銷活動(dòng)，準(zhǔn)確計(jì)算商場(chǎng)、供應(yīng)商承擔(dān)讓利分額。 ７、 協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)與管理財(cái)務(wù)工作，做好財(cái)政、稅務(wù)等對(duì)外聯(lián)系工作。 合理安排人員的分工。 營(yíng)運(yùn)規(guī)范 財(cái) 務(wù) 手 冊(cè) 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 目 錄 第一章 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu) 第二章 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 第三章 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé) 第四章 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度 第五章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 第六章 會(huì)計(jì)、出納管理辦法 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 第八章 商品銷貨款結(jié)算程序 第一章 組織架構(gòu)圖 財(cái)務(wù)部主任 1 人 核算組 3 人 結(jié)算組 3 人 總收組 1 人 出納員 1 人 第二章 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策及董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)工作規(guī)定，按照國(guó)家規(guī)定的財(cái)經(jīng)制度、會(huì)計(jì)法規(guī)及公司規(guī)章 ,組織公司各項(xiàng) 理財(cái)活動(dòng)的正常運(yùn)行。 平衡公司核算，合理安排資金，開(kāi)源節(jié)流，盤活資金，為公司重大決策提供依據(jù)。 ６、 組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表，審閱及修改財(cái)務(wù)分析，分析經(jīng)濟(jì)效果。審核齊全 無(wú)誤的結(jié)算單據(jù)和發(fā)票要在一個(gè)工作日內(nèi)傳遞到審核員處。 （三） 核算部崗位職責(zé) 費(fèi)用、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （ 1） 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》登記經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi) 用及相關(guān)科目明細(xì)帳。 （ 10） 負(fù)責(zé)除損益類科目以外的應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付工資，預(yù)收、 預(yù)付收款，其它往來(lái)等明細(xì)收，保證帳帳，帳證相符。 （ 6） 準(zhǔn)確無(wú)誤地出具所負(fù)責(zé)的專柜部的收入、成本及毛利指標(biāo) 完成情況及相應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表。 （ 13） 將需要辦理的《索取銷售退回或銷售折讓證明單》送往主 管稅務(wù)部門，按規(guī)定辦理后進(jìn)行詳細(xì)登記。 （ 5） 維護(hù)固定資產(chǎn)于當(dāng)月輸入微機(jī)，準(zhǔn)確無(wú)誤，如有錯(cuò)誤，更