【正文】 ，沒有明確責任的，扣部門負責人的。 出納員每天須登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。 積極參加酒店各項重大活動，商場無獎勵的，每項獎 2 分，取得名次和好評的，一次（項）獎 5 分，連續(xù)多次或多項嘉獎的，按次（項）計算。 供應商簽訂合同后，將合同文本蓋章，返回財務(wù)部，否則合 同將視為在途合同，電腦則限制打印結(jié)算單，直至合同文本返回。 節(jié)假日（星期六、星期日）不結(jié)帳，如不能提供發(fā)票的，必須在合同中注明，以便在結(jié)算中扣除應交稅金，所有供應商付款金額由結(jié)算員統(tǒng)一找領(lǐng)導批示。 打出結(jié)算單后，在結(jié)算單上加蓋“復印無效，持本單結(jié)算”印章。 1 出納員將供應商結(jié)算單據(jù)、開出的銀行票據(jù)送財務(wù)經(jīng)理審核。 結(jié)算內(nèi)容的 ○ 6 — ○12 項，各職能部門傳遞給財務(wù)部扣 款數(shù)據(jù)應滿足以下要求： ○ 1 廠商編碼 ○ 2 廠商名稱 ○ 3 扣款項目 ○ 4 扣款總金額 ○ 5 扣款方式 ○ 6 責任人簽章 ○ 7 有關(guān)部門經(jīng)理或指定責任人簽字 ○ 8 簽收 。 1 審核員將審核無誤的單證送交出納員，由出納員簽收，開出票據(jù)。 結(jié)算單輸入完畢后，仔細核對各項扣款是否有漏扣、錯扣、多扣或少扣的情況。 每月 19— 28 日出納員對合符條件的供應商自動轉(zhuǎn)帳。 第七章 供應商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應商戶。有關(guān)勞動紀律儀容儀表， 服務(wù)規(guī)范，國家財經(jīng)規(guī)章制度等方面按其適用的商場規(guī)章制度和政策法規(guī)辦理。除賠償損失外每項（次）扣 5 分。 第六章 會計、出納、管理辦法 A、 處罰 目無組織紀律，工作不聽從安排，當專場頂撞領(lǐng)導的扣 10—20 分。逾期不辦理的，除按超過天數(shù)計算資金占用利息外，緩發(fā)當月工資，直至費用結(jié)清時再發(fā)工資。 計算方法： 1） 出差乘火車，從晚上八到次日八點之間在火車上過夜六 小是支上的或連續(xù)乘車十二小時的，可購買臥鋪車票。經(jīng)批準銷毀的會計檔案中，屬于未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。 （三） 機構(gòu)變動或檔案管理員調(diào)動時，應辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將案卷逐一點交。訂本帳保持原來面目歸檔；活頁帳、卡片帳應撤出空白面，填齊帳本目錄頁號。 （ 4） 各級督導人員必須模范執(zhí)行本規(guī)定，細致地執(zhí)行各項督導工作，確保資金的安全完整； 違反此規(guī)定的處罰 （ 1） 未造成經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重作考勤處理，多次違反者，調(diào)離本部門； （ 2） 造成經(jīng)濟損失的，按實損數(shù)額的 1— 5 倍罰款，并按有關(guān)規(guī)定處理。清點無誤后，雙方簽中全名確認。 B、發(fā)票的填開規(guī)定 開票的字跡，要書寫清楚，容易辯認。 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴格按財務(wù)部下發(fā)的《供應商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會計將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會計審核后付款 。 （ 6） 審核已用發(fā)票和保管前臺用發(fā)票，抽點備用金，會計主 管 須至少三天抽查總收一次，總收員須三天隨時不定期抽查 收銀員的備用金及發(fā)票交納情況。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會計憑 證按序進行登記，每日終了結(jié)出余 額。 （ 13） 及時向銀行索取對帳單。 （ 6） 重要單證丟失及時向有關(guān)領(lǐng)導匯報。 （ 2） 做好報帳及借款往來。 （ 14） 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 （ 6） 維護計算機系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)模塊，記錄清楚。 （ 14） 在公司主管領(lǐng)導的領(lǐng)導下，協(xié)助稅務(wù)機關(guān)，做好各種稅務(wù) 檢查工作，同時要積極開展自我檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，并向主管領(lǐng)導匯報。 （ 7） 負責審核取得的增值稅專用發(fā)票。 （ 11） 對待處理科目及其他往來科目每月清理一次，于每月 10 日前清理完畢上月長短款。 （ 2） 督費用開支情況，保證其合理，合法性，對超計劃的費用 項目要有明確標注。 ４、 根據(jù)商場舉辦的促銷活動，準確計算商場、供應商承擔讓利分額。 ７、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導與管理財務(wù)工作，做好財政、稅務(wù)等對外聯(lián)系工作。 合理安排人員的分工。 營運規(guī)范 財 務(wù) 手 冊 內(nèi)部資料 嚴禁外傳 目 錄 第一章 財務(wù)部組織架構(gòu) 第二章 財務(wù)部部門職責 第三章 財務(wù)部各崗位職責 第四章 財務(wù)部有關(guān)制度 第五章 費用報銷暫行規(guī)定 第六章 會計、出納管理辦法 第七章 供應商結(jié)算須知 第八章 商品銷貨款結(jié)算程序 第一章 組織架構(gòu)圖 財務(wù)部主任 1 人 核算組 3 人 結(jié)算組 3 人 總收組 1 人 出納員 1 人 第二章 財務(wù)部部門職責 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策及董事會有關(guān)財務(wù)工作規(guī)定，按照國家規(guī)定的財經(jīng)制度、會計法規(guī)及公司規(guī)章 ,組織公司各項 理財活動的正常運行。 平衡公司核算，合理安排資金，開源節(jié)流，盤活資金，為公司重大決策提供依據(jù)。 ６、 組織編制財務(wù)報表，審閱及修改財務(wù)分析，分析經(jīng)濟效果。審核齊全 無誤的結(jié)算單據(jù)和發(fā)票要在一個工作日內(nèi)傳遞到審核員處。 （三） 核算部崗位職責 費用、成本會計崗位職責 （ 1） 《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》登記經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費 用及相關(guān)科目明細帳。 （ 10） 負責除損益類科目以外的應付福利費，應付工資，預收、 預付收款，其它往來等明細收，保證帳帳，帳證相符。 （ 6） 準確無誤地出具所負責的專柜部的收入、成本及毛利指標 完成情況及相應財務(wù)報表。 （ 13） 將需要辦理的《索取銷售退回或銷售折讓證明單》送往主 管稅務(wù)部門，按規(guī)定辦理后進行詳細登記。 （ 5） 維護固定資產(chǎn)于當月輸入微機，準確無誤，如有錯誤，更