【正文】 正記錄需操作正確。 （ 13） 監(jiān)督實物部門卡片建立準(zhǔn)確、及時、調(diào)整部門存放記錄清 楚。 往來會計崗 位職責(zé) （ 1） 好各項應(yīng)收款項（押金、廣告費、水電費、促銷費、廠商 返利、綜合服務(wù)費）的收取情況。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。定期將作廢的 支票訂本歸檔。 （ 20） 嚴(yán)禁以白條抵庫，挪用庫存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 5） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)發(fā)票使用人正確開具發(fā)票。 （ 14） 下班時鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍， 走時把鐵門關(guān)好。 發(fā)票使用人不得 將發(fā)票帶離工作區(qū)以外的地方，下班后，將發(fā)票放于款包鎖好，交總收處統(tǒng)一保管，總收員不定期抽查發(fā)票的交納情況； 領(lǐng)用人遺失發(fā)票，應(yīng)及時報告，按國家稅務(wù)總局發(fā)票管理有關(guān)規(guī)定處理并登報申明，一切費用自負(fù)，取消其發(fā)票領(lǐng)用資格，更換發(fā)票領(lǐng)用人，重新辦理新的發(fā)票領(lǐng)用人相關(guān)手續(xù)。 交接規(guī)定 （ 1） 上班前，收銀員到總收處領(lǐng)取備用金、有關(guān)物品等，要填寫一式二聯(lián)的交收表。 （ 2） 接收人簽 認(rèn)后，對接管的錢、物、單證負(fù)全部或有關(guān)責(zé)任； （ 3） 任何人不得因為須負(fù)責(zé)任而拒絕或不完全執(zhí)行交接，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)后果由拒絕或不完全執(zhí)行者負(fù)擔(dān)，并做出嚴(yán)肅處理。 （二） 會計帳簿：包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、各種輔助登記簿等。 （二） 財務(wù)部保管一年以后，應(yīng)向公司檔案管理部門辦理移交手續(xù)。 第六條 ： 會計檔案的銷毀 會計檔案保管期滿需要銷毀時，應(yīng)由本單位檔案管理部門提出銷毀意見，會同會計機構(gòu)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費、實行“分項計算、總額包干、調(diào)劑 使用、超支不補“的辦法。 三、 出差 報銷 員工出差回公司后應(yīng)在三天內(nèi)對所借差旅費辦理報銷手續(xù)。 司機長途出車補貼每天 xx 元。 不及時，不按時按規(guī)定交接各項單據(jù)憑證，造成款項損失或拖欠。 1 本紀(jì)律管理處罰，主要是財務(wù)業(yè)務(wù)和部門方面。 受到商場領(lǐng)導(dǎo)文字材料表揚的，一次獎 5 分。（所開發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時交到財務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無誤后，交會計審核，并由會計開出各種有關(guān)費用扣款收據(jù)。 結(jié)算會 計根據(jù)有關(guān)部門提供的資料輸入專柜 \代銷結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費用項目。 1 結(jié)算員填寫正確、齊備的單證登記好，交審核員。 對于 ○ 6 — ○12 項，如有發(fā)生額，則由財務(wù)手工操作進(jìn)行錄入，如無發(fā)生額，則不進(jìn)行錄入，也不打印。 1 審核完畢后，交出納員，會計員在“內(nèi)部銀行進(jìn)帳單”上加蓋財務(wù)專用章后發(fā)放。 結(jié)算會計將結(jié)算單，逐張在“供應(yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報采購部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費后，由結(jié)算會計重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù) ； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個月貨款之前，需到結(jié)算會計 處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 積極在店報上投稿，刊登者，一次獎勵 2 分，報道財務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎 5 分。經(jīng)查實未日清月結(jié)的每次扣 5 分，每天下午下班報送當(dāng)天的資金日報表，推遲報送，每次扣 2 分。 遲到、早退、休假不提前半天請示者，無故中途離崗、串崗，10 分鐘內(nèi)，每次扣 2 分， 10 分鐘至 30 分鐘扣 5 分， 30 分鐘至一個小時 扣 10 分，超過一小時記曠工半天，并取消當(dāng)月獎金。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，陪同上級部門及公、檢、法、稅務(wù)、工商、銀行等有關(guān)部門出差，其差旅費據(jù)實報銷。無住宿單據(jù)的一律不予報銷。 一、 出差審批的程序及權(quán)限 因公確需出差，須由部門申請，并按要求列申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，方可辦理出差借款。 （三） 借閱會計檔案的人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換，不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。會計報表要按保管期限的異同編制卷號。包括外來和自制的各種原始 憑證、原始憑證匯表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對帳單及余額調(diào)節(jié)表等。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實交不符，接收人應(yīng)立即提出。小寫金額前應(yīng)加人 民幣符號“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫； 開具發(fā)票時，必須按順序號使用； 開具發(fā)票時，必須用復(fù)寫紙?zhí)讓懬野l(fā)票上下聯(lián)金額、項目一致； 不得涂改發(fā)票； 項目填寫齊全，各項內(nèi)容正確無誤； 票、物相符，票面所開取的項目、金額必須與客人實際消費的一致。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無誤的符合開支范圍的合法的原始憑證收付款項。 （ 9） 款項支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。每日查對聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會計賬本，裝訂并保存各種報表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 （ 9） 對固定資產(chǎn)的利用效果考核，準(zhǔn)確，及時上服。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報表 ，同時交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)問題及時報告處 理。 （ 6） 保 證計算、結(jié)算、付息等費用歸屬的正確性。 ６、 掌握需對帳廠商的信息，廠商對我方的價格政策，優(yōu)惠政策，對方的記帳方法，發(fā)貨開票方法，我方商品的庫存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對帳工作的順利進(jìn)行。 （二） 結(jié)算部職責(zé) １、 負(fù)責(zé)結(jié)算單的錄入和打印工作，按時將應(yīng)扣款項及時錄入指標(biāo)進(jìn)行錄入。 ２、 負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃，并督促財務(wù)計劃及其他經(jīng)濟(jì)計劃的執(zhí)行。 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年、季、月財務(wù)計劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門對各經(jīng)營單位、部門下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并監(jiān)督、檢查、考核指標(biāo)完成情況。 真實反映公司經(jīng)營成果，并提交各項財務(wù)報表及分析，為公司經(jīng)營決策提供完整的會計資料。 ３、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會計核算、督促費用等各核算結(jié)算會計提供會計資料，真實報告經(jīng)營成果。 ２、 及時掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。 ７、 對需要對帳廠商實行預(yù)約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對帳期間要熱情、勤奮，對帳前要 準(zhǔn)備好我方的一切對帳資料，縮短我