【正文】 正記錄需操作正確。 （ 13） 監(jiān)督實(shí)物部門(mén)卡片建立準(zhǔn)確、及時(shí)、調(diào)整部門(mén)存放記錄清 楚。 往來(lái)會(huì)計(jì)崗 位職責(zé) （ 1） 好各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（押金、廣告費(fèi)、水電費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、廠商 返利、綜合服務(wù)費(fèi)）的收取情況。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。定期將作廢的 支票訂本歸檔。 （ 20） 嚴(yán)禁以白條抵庫(kù)，挪用庫(kù)存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 5） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)發(fā)票使用人正確開(kāi)具發(fā)票。 （ 14） 下班時(shí)鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍， 走時(shí)把鐵門(mén)關(guān)好。 發(fā)票使用人不得 將發(fā)票帶離工作區(qū)以外的地方，下班后，將發(fā)票放于款包鎖好，交總收處統(tǒng)一保管，總收員不定期抽查發(fā)票的交納情況； 領(lǐng)用人遺失發(fā)票，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，按國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票管理有關(guān)規(guī)定處理并登報(bào)申明，一切費(fèi)用自負(fù)，取消其發(fā)票領(lǐng)用資格，更換發(fā)票領(lǐng)用人，重新辦理新的發(fā)票領(lǐng)用人相關(guān)手續(xù)。 交接規(guī)定 （ 1） 上班前，收銀員到總收處領(lǐng)取備用金、有關(guān)物品等，要填寫(xiě)一式二聯(lián)的交收表。 （ 2） 接收人簽 認(rèn)后，對(duì)接管的錢(qián)、物、單證負(fù)全部或有關(guān)責(zé)任； （ 3） 任何人不得因?yàn)轫氊?fù)責(zé)任而拒絕或不完全執(zhí)行交接，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)后果由拒絕或不完全執(zhí)行者負(fù)擔(dān)，并做出嚴(yán)肅處理。 （二） 會(huì)計(jì)帳簿：包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、各種輔助登記簿等。 （二） 財(cái)務(wù)部保管一年以后，應(yīng)向公司檔案管理部門(mén)辦理移交手續(xù)。 第六條 ： 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)由本單位檔案管理部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、實(shí)行“分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑 使用、超支不補(bǔ)“的辦法。 三、 出差 報(bào)銷(xiāo) 員工出差回公司后應(yīng)在三天內(nèi)對(duì)所借差旅費(fèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 司機(jī)長(zhǎng)途出車(chē)補(bǔ)貼每天 xx 元。 不及時(shí)，不按時(shí)按規(guī)定交接各項(xiàng)單據(jù)憑證，造成款項(xiàng)損失或拖欠。 1 本紀(jì)律管理處罰，主要是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和部門(mén)方面。 受到商場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)文字材料表?yè)P(yáng)的，一次獎(jiǎng) 5 分。（所開(kāi)發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無(wú)誤后，交會(huì)計(jì)審核，并由會(huì)計(jì)開(kāi)出各種有關(guān)費(fèi)用扣款收據(jù)。 結(jié)算會(huì) 計(jì)根據(jù)有關(guān)部門(mén)提供的資料輸入專(zhuān)柜 \代銷(xiāo)結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費(fèi)用項(xiàng)目。 1 結(jié)算員填寫(xiě)正確、齊備的單證登記好，交審核員。 對(duì)于 ○ 6 — ○12 項(xiàng)，如有發(fā)生額，則由財(cái)務(wù)手工操作進(jìn)行錄入，如無(wú)發(fā)生額，則不進(jìn)行錄入，也不打印。 1 審核完畢后，交出納員，會(huì)計(jì)員在“內(nèi)部銀行進(jìn)帳單”上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后發(fā)放。 結(jié)算會(huì)計(jì)將結(jié)算單，逐張?jiān)凇肮?yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費(fèi)后，由結(jié)算會(huì)計(jì)重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù) ； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個(gè)月貨款之前，需到結(jié)算會(huì)計(jì) 處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 積極在店報(bào)上投稿，刊登者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 2 分，報(bào)道財(cái)務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎(jiǎng) 5 分。經(jīng)查實(shí)未日清月結(jié)的每次扣 5 分，每天下午下班報(bào)送當(dāng)天的資金日?qǐng)?bào)表，推遲報(bào)送，每次扣 2 分。 遲到、早退、休假不提前半天請(qǐng)示者，無(wú)故中途離崗、串崗，10 分鐘內(nèi)，每次扣 2 分， 10 分鐘至 30 分鐘扣 5 分， 30 分鐘至一個(gè)小時(shí) 扣 10 分，超過(guò)一小時(shí)記曠工半天，并取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，陪同上級(jí)部門(mén)及公、檢、法、稅務(wù)、工商、銀行等有關(guān)部門(mén)出差，其差旅費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。無(wú)住宿單據(jù)的一律不予報(bào)銷(xiāo)。 一、 出差審批的程序及權(quán)限 因公確需出差，須由部門(mén)申請(qǐng)，并按要求列申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，方可辦理出差借款。 （三） 借閱會(huì)計(jì)檔案的人員，不得在案卷中標(biāo)畫(huà)，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)報(bào)表要按保管期限的異同編制卷號(hào)。包括外來(lái)和自制的各種原始 憑證、原始憑證匯表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表等。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實(shí)交不符，接收人應(yīng)立即提出。小寫(xiě)金額前應(yīng)加人 民幣符號(hào)“￥”，阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫(xiě)； 開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按順序號(hào)使用； 開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須用復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)且發(fā)票上下聯(lián)金額、項(xiàng)目一致； 不得涂改發(fā)票； 項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，各項(xiàng)內(nèi)容正確無(wú)誤； 票、物相符，票面所開(kāi)取的項(xiàng)目、金額必須與客人實(shí)際消費(fèi)的一致。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷(xiāo)商品結(jié)算程序辦理。 （ 9） 嚴(yán)禁挪用備用金：除總經(jīng)理批準(zhǔn)以外，任何人不得挪用備 用金。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 16） 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)符合《現(xiàn)金管理規(guī)定》，現(xiàn)金的收付必須依 據(jù)審核無(wú)誤的符合開(kāi)支范圍的合法的原始憑證收付款項(xiàng)。 （ 9） 款項(xiàng)支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 出納員崗位職責(zé) （ 1） 申報(bào)轉(zhuǎn)帳支票及匯票等有關(guān)空白銀行票據(jù)備足一周之需。每日查對(duì)聯(lián)營(yíng)管庫(kù)存的 專(zhuān)柜商品； （ 17） 打印每月的會(huì)計(jì)賬本，裝訂并保存各種報(bào)表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 （ 9） 對(duì)固定資產(chǎn)的利用效果考核，準(zhǔn)確，及時(shí)上服。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。 （ 10） 每月 15 日前裝訂稅務(wù)報(bào)表 ，同時(shí)交抵扣憑證一并送交 檔案管理員。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷(xiāo)售收入短款，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告處 理。 （ 6） 保 證計(jì)算、結(jié)算、付息等費(fèi)用歸屬的正確性。 ６、 掌握需對(duì)帳廠商的信息，廠商對(duì)我方的價(jià)格政策，優(yōu)惠政策，對(duì)方的記帳方法，發(fā)貨開(kāi)票方法，我方商品的庫(kù)存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對(duì)帳工作的順利進(jìn)行。 （二） 結(jié)算部職責(zé) １、 負(fù)責(zé)結(jié)算單的錄入和打印工作，按時(shí)將應(yīng)扣款項(xiàng)及時(shí)錄入指標(biāo)進(jìn)行錄入。 ２、 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并督促財(cái)務(wù)計(jì)劃及其他經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的執(zhí)行。 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制公司年、季、月財(cái)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合有 關(guān)管理部門(mén)對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位、部門(mén)下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并監(jiān)督、檢查、考核指標(biāo)完成情況。 真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果，并提交各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供完整的會(huì)計(jì)資料。 ３、 領(lǐng)導(dǎo)及管理會(huì)計(jì)核算、督促費(fèi)用等各核算結(jié)算會(huì)計(jì)提供會(huì)計(jì)資料，真實(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)成果。 ２、 及時(shí)掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷(xiāo)售報(bào)告單。 ７、 對(duì)需要對(duì)帳廠商實(shí)行預(yù)約制，保證不讓廠商跑冤枉路，對(duì)帳期間要熱情、勤奮，對(duì)帳前要 準(zhǔn)備好我方的一切對(duì)帳資料，縮短我