【正文】 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時(shí)辦理 掛失并補(bǔ)辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 B、 獎(jiǎng)勵(lì) 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，每項(xiàng)業(yè)務(wù)均能按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》進(jìn)行核算和帳務(wù)處理，受到財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)表彰的，每次獎(jiǎng) 10 分。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實(shí)，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務(wù)，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 2） 實(shí)行費(fèi)用包干后，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷，特殊情況超標(biāo)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 第五條 ：借閱使用 （一） 會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)管理的，應(yīng)建立會(huì)計(jì) 檔案借閱登記表冊(cè)，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會(huì)計(jì)檔案，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，使之符合全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會(huì) 計(jì)檔案的內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國(guó)家公布的簡(jiǎn)化字。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機(jī)制帳相符。 （ 3） 對(duì)涉及辭職人員，確認(rèn)往來(lái)帳項(xiàng)無(wú)借款后，在辭職表簽字。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護(hù)情況，對(duì)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑 置，使用不當(dāng)保管不妥的情況書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 8） 負(fù)責(zé)編制各會(huì)計(jì)期間的增值稅納稅申報(bào)表，消費(fèi)稅報(bào)表， 所得稅納稅申報(bào)表，稅種分析表，同時(shí)進(jìn)行商場(chǎng)納稅情況分析，打印各明細(xì)報(bào)表，于每月 10 日前進(jìn)行納稅申報(bào)。 （ 3） 當(dāng)日的憑證次日記完。 ８、 督促結(jié)算部做好供應(yīng)商的結(jié)算工作，監(jiān)控供應(yīng)商結(jié)算工作的進(jìn)行。 制定公司財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 ５、 領(lǐng)導(dǎo)及管理商場(chǎng)總收工作，督促總收室準(zhǔn)確收銀、及時(shí)安全收繳營(yíng)業(yè)款。 ９、 及時(shí)與廠商核對(duì)，如有差異，及時(shí)查找原因，進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。 （ 5） 每月底正確提取應(yīng)提稅金。 （ 4） 對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)核對(duì)實(shí)物，保證所報(bào)廢固定資產(chǎn)與申請(qǐng)報(bào) 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。 （ 20） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費(fèi)向廠商的收支情況。 （ 4） 對(duì)每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實(shí)相 符。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴(yán)格審查后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 被批準(zhǔn)的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時(shí)交收銀主管審查，收銀主管審查后，認(rèn)真填寫發(fā)票扉頁(yè)的有關(guān)項(xiàng)目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因?yàn)榘l(fā)票問(wèn)題而影響經(jīng)營(yíng)； 歸還發(fā)票時(shí)，總收組發(fā)票專管員認(rèn)真檢查復(fù)核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時(shí)經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 責(zé)任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認(rèn)前發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由送交人負(fù)責(zé)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會(huì)計(jì)檔案案卷目錄表”，并附有當(dāng)年會(huì)計(jì)人員情況表一式兩份，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，留在財(cái)務(wù)部自存?zhèn)洳椤? 2） 需乘坐飛機(jī)、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。 公司自備汽車出差人員（ 含司機(jī)），其補(bǔ)助、補(bǔ)貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。違犯市地國(guó)稅局，“關(guān)于對(duì)發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項(xiàng)，以及種類使用錯(cuò)誤，每次扣 10 分。 每月 16— 18 日供應(yīng)商根據(jù)審核無(wú)誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。 1 結(jié)算員認(rèn)真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的發(fā)票及 時(shí)退還。 1 出納在每月 10— 28 日內(nèi)，于下午 2:30— 5:00 在《供應(yīng)商結(jié)算卡》上填寫結(jié)款數(shù)額后，付款轉(zhuǎn)帳。 B、供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定 為方便供應(yīng)商結(jié)算，縮短每次結(jié)算的拿單時(shí)間，秉著“誠(chéng)實(shí)信用”的原則，我商城決定采取回單柜的拿單形式； 凡與我商城簽訂了合同的供應(yīng)商戶，都配有一個(gè)回單柜； 回單柜的鑰匙有兩把，一把給供應(yīng)商，一把給結(jié)算中心，回單柜一般用來(lái)存放結(jié)算單及有關(guān)通知或單據(jù)； 到了結(jié)算日，供應(yīng)商可以隨時(shí)拿鑰匙打開回單柜拿取結(jié)算單，這樣縮短了供應(yīng)商的等待時(shí)間； 為了便于管理，我商城要求每個(gè)使用回單柜的供應(yīng)商交 100 元使用費(fèi) /每年，另交 100 元鑰匙押 金，共計(jì) 200 元； 當(dāng)供應(yīng)商離場(chǎng)不做時(shí)，我方要將鑰匙收回，同時(shí)退回 100 元押金。連續(xù)投稿五篇不同文章，未錄用者，獎(jiǎng) 2 分。 開會(huì)無(wú)故缺席第一次扣 5 分，第二次扣 10 分，每增加一次加扣 5 分，；連續(xù)三次以上，全年累計(jì) 5 次以上作自動(dòng)降級(jí)，或自動(dòng)離職辦理，交人事部安排。 3） 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給，不分途徑和住勤。需復(fù)制的經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。為了保證會(huì)計(jì)憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時(shí)，對(duì)尺寸較大或較小的原始憑證進(jìn)行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯(cuò)落有致，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求，并及時(shí)按流水號(hào)順序和一般不超過(guò)三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊(cè)。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機(jī)打印的微機(jī)小票或營(yíng)業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 發(fā)票寫錯(cuò)作廢，必須全聯(lián)順號(hào)保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴(yán)禁偽造、撕毀、挖補(bǔ)、變?cè)?、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應(yīng)按大小金額 要求進(jìn)行截剪。 （ 10） 早晚班交接：交接班時(shí)需點(diǎn)清楚零用金及其他物品，所用 款項(xiàng)及有價(jià)票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 （ 17） 認(rèn)真清點(diǎn)所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負(fù)責(zé)。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準(zhǔn)確的登記且 保證易查對(duì)。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計(jì)提折舊準(zhǔn)確，及時(shí)。 （ 11） 妥善保管各種稅收文件。 （ 7） 負(fù)責(zé)內(nèi)部人員的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用報(bào)工作。 ２、 及時(shí)掌握供應(yīng)廠商的供應(yīng)政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報(bào)告單。 真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果，并提交各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供完整的會(huì)計(jì)資料。 ２、 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并督促財(cái)務(wù)計(jì)劃及其他經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的執(zhí)行。 ６、 掌握需對(duì)帳廠商的信息，廠商對(duì)我方的價(jià)格政策，優(yōu)惠政策，對(duì)方的記帳方法，發(fā)貨開票方法，我方商品的庫(kù)存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對(duì)帳工作的順利進(jìn)行。 （ 2） 嚴(yán)格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)