【正文】 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 供應商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應及時辦理 掛失并補辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 B、 獎勵 認真執(zhí)行國家政策法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，每項業(yè)務均能按照《會計人員工作規(guī)則》進行核算和帳務處理，受到財政、審計、稅務等政府機關(guān)表彰的，每次獎 10 分。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 2） 實行費用包干后，在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，超過標準的部分自理，不予報銷，特殊情況超標的，須經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 第五條 ：借閱使用 （一） 會計檔案在財務管理的，應建立會計 檔案借閱登記表冊，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會計檔案，加強會計檔案的管理，使之符合全國統(tǒng)一的會計檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會 計檔案的內(nèi)容會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計資料。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國家公布的簡化字。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機制帳相符。 （ 3） 對涉及辭職人員，確認往來帳項無借款后，在辭職表簽字。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護情況，對固定資產(chǎn)長期閑 置，使用不當保管不妥的情況書面報告有關(guān)領(lǐng)導。 （ 8） 負責編制各會計期間的增值稅納稅申報表，消費稅報表， 所得稅納稅申報表，稅種分析表，同時進行商場納稅情況分析，打印各明細報表，于每月 10 日前進行納稅申報。 （ 3） 當日的憑證次日記完。 ８、 督促結(jié)算部做好供應商的結(jié)算工作，監(jiān)控供應商結(jié)算工作的進行。 制定公司財務管理制度并監(jiān)督、檢查其執(zhí)行情況。 ５、 領(lǐng)導及管理商場總收工作，督促總收室準確收銀、及時安全收繳營業(yè)款。 ９、 及時與廠商核對，如有差異，及時查找原因，進行帳務調(diào)整。 （ 5） 每月底正確提取應提稅金。 （ 4） 對報廢固定資產(chǎn)核對實物，保證所報廢固定資產(chǎn)與申請報 廢的固定資產(chǎn)所列內(nèi)容一致。 （ 20） 完成領(lǐng)導交給的其他任務。 （ 12） 監(jiān)督匯票及電匯手續(xù)費向廠商的收支情況。 （ 4） 對每日出入零鈔，作好帳簿登記，日清月結(jié)，每日帳實相 符。 二、發(fā)票的管理制度 A、發(fā)票領(lǐng)用規(guī)定 票領(lǐng)用人員必須經(jīng)客服部、發(fā)票專管員嚴格審查后，報財務部負責人批準； 被批準的發(fā)票領(lǐng)用人員，第一次領(lǐng)用前須每人交納發(fā)票押金 xxx 元； 發(fā)票領(lǐng)用人員應認真學習和掌握發(fā)票管理及填寫的有關(guān)規(guī)定； 每人每次限領(lǐng)發(fā)票一本；前次領(lǐng)用的發(fā)票未用完不得繼續(xù) 領(lǐng)用； 發(fā)票用完后，及時交收銀主管審查，收銀主管審查后，認真填寫發(fā)票扉頁的有關(guān)項目，不得有誤； 歸還舊發(fā)票后，方可領(lǐng)用新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人不得因為發(fā)票問題而影響經(jīng)營； 歸還發(fā)票時，總收組發(fā)票專管員認真檢查復核已用發(fā)票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時參照稅法處罰條例（具體附后）提出書面處理意見，速報有關(guān)領(lǐng)導批示； 健立健全發(fā)票領(lǐng)用、歸還登記制度，每次領(lǐng)用、歸還時經(jīng)手人必須在登記簿上簽名登記。 責任劃分規(guī)定： （ 1） 接收人簽認前發(fā)現(xiàn)的問題，由送交人負責由此產(chǎn)生的經(jīng)濟責任。由檔案管理員按檔案管理要求填寫“會計檔案案卷目錄表”，并附有當年會計人員情況表一式兩份，由財務部經(jīng)理簽字后，留在財務部自存?zhèn)洳椤? 2） 需乘坐飛機、軟坐、軟臥或三等艙的，必須事前報總經(jīng)理批準后，方可乘坐。 公司自備汽車出差人員（ 含司機），其補助、補貼比照第二條執(zhí)行，但不發(fā)市內(nèi)交通費。違犯市地國稅局，“關(guān)于對發(fā)票開具違章行為處罰規(guī)定”的任何一項，以及種類使用錯誤，每次扣 10 分。 每月 16— 18 日供應商根據(jù)審核無誤的電腦結(jié)算單開出增值稅專用發(fā)票。 1 結(jié)算員認真審核增值稅發(fā)票，發(fā)現(xiàn)不符合要求的發(fā)票及 時退還。 1 出納在每月 10— 28 日內(nèi)，于下午 2:30— 5:00 在《供應商結(jié)算卡》上填寫結(jié)款數(shù)額后，付款轉(zhuǎn)帳。 B、供應商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定 為方便供應商結(jié)算，縮短每次結(jié)算的拿單時間，秉著“誠實信用”的原則，我商城決定采取回單柜的拿單形式； 凡與我商城簽訂了合同的供應商戶，都配有一個回單柜； 回單柜的鑰匙有兩把，一把給供應商，一把給結(jié)算中心，回單柜一般用來存放結(jié)算單及有關(guān)通知或單據(jù)； 到了結(jié)算日，供應商可以隨時拿鑰匙打開回單柜拿取結(jié)算單，這樣縮短了供應商的等待時間； 為了便于管理，我商城要求每個使用回單柜的供應商交 100 元使用費 /每年，另交 100 元鑰匙押 金，共計 200 元； 當供應商離場不做時，我方要將鑰匙收回，同時退回 100 元押金。連續(xù)投稿五篇不同文章，未錄用者，獎 2 分。 開會無故缺席第一次扣 5 分，第二次扣 10 分，每增加一次加扣 5 分，；連續(xù)三次以上，全年累計 5 次以上作自動降級，或自動離職辦理，交人事部安排。 3） 出差人員的伙食補助費按每人每天補助標準發(fā)給，不分途徑和住勤。需復制的經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可進行復制。為了保證會計憑證及原始憑證的完整，要求填制記帳憑證時，對尺寸較大或較小的原始憑證進行折疊、裱附，使必須保存的附件規(guī)格統(tǒng)一，粘貼錯落有致，符合會計基礎(chǔ)工作的要求，并及時按流水號順序和一般不超過三公分的厚度，去掉金屬物裝訂成冊。每張發(fā)票存根聯(lián)都要附上收銀機打印的微機小票或營業(yè)中開具的手工售貨小票； 開票人處必須填寫中文全名； 發(fā)票寫錯作廢，必須全聯(lián)順號保留，不得撕毀，并在發(fā)票上注明“作廢”字樣； 嚴禁偽造、撕毀、挖補、變造、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本 和單聯(lián)填開發(fā)票； 1 如為截剪發(fā)票，應按大小金額 要求進行截剪。 （ 10） 早晚班交接：交接班時需點清楚零用金及其他物品，所用 款項及有價票據(jù)的交接須在交接表上登記好。 （ 17） 認真清點所收付的現(xiàn)金，收取假鈔自行負責。 （ 2） 銀行票據(jù)及其它重要票據(jù)的領(lǐng)、用、收回有準確的登記且 保證易查對。 （ 10） 按規(guī)定每月 28 日計提折舊準確，及時。 （ 11） 妥善保管各種稅收文件。 （ 7） 負責內(nèi)部人員的差旅費、辦公費等費用報工作。 ２、 及時掌握供應廠商的供應政策，輸入讓利優(yōu)惠銷售報告單。 真實反映公司經(jīng)營成果，并提交各項財務報表及分析，為公司經(jīng)營決策提供完整的會計資料。 ２、 負責編制財務計劃，并督促財務計劃及其他經(jīng)濟計劃的執(zhí)行。 ６、 掌握需對帳廠商的信息，廠商對我方的價格政策，優(yōu)惠政策，對方的記帳方法，發(fā)貨開票方法，我方商品的庫存數(shù)量，雙方簽訂合同資料，廠方返利政策等信息，要掌握第一手資料，保證對帳工作的順利進行。 （ 2） 嚴格控制銷售收入短款，發(fā)現(xiàn)