【正文】 問題及時(shí)報(bào)告處 理。 （ 2） 所有固定資產(chǎn)建立卡片制度。每日查對聯(lián)營管庫存的 專柜商品； （ 17） 打印每月的會計(jì)賬本，裝訂并保存各種報(bào)表，做好電腦的 保養(yǎng)工作。 （ 9） 款項(xiàng)支付符合《票據(jù)法》有《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 24） 按公司規(guī)定使用印鑒及有關(guān)票據(jù)。 （ 5） 使用銀行承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，按經(jīng)銷商品結(jié)算程序辦理。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實(shí)交不符，接收人應(yīng)立即提出。會計(jì)報(bào)表要按保管期限的異同編制卷號。 一、 出差審批的程序及權(quán)限 因公確需出差，須由部門申請，并按要求列申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，方可辦理出差借款。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，陪同上級部門及公、檢、法、稅務(wù)、工商、銀行等有關(guān)部門出差，其差旅費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。經(jīng)查實(shí)未日清月結(jié)的每次扣 5 分，每天下午下班報(bào)送當(dāng)天的資金日報(bào)表，推遲報(bào)送，每次扣 2 分。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個(gè)月貨款之前，需到結(jié)算會計(jì) 處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 結(jié)算會計(jì)將結(jié)算單，逐張?jiān)凇肮?yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 對于 ○ 6 — ○12 項(xiàng)，如有發(fā)生額，則由財(cái)務(wù)手工操作進(jìn)行錄入，如無發(fā)生額，則不進(jìn)行錄入，也不打印。 結(jié)算會 計(jì)根據(jù)有關(guān)部門提供的資料輸入專柜 \代銷結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費(fèi)用項(xiàng)目。 受到商場領(lǐng)導(dǎo)文字材料表揚(yáng)的，一次獎 5 分。 不及時(shí)，不按時(shí)按規(guī)定交接各項(xiàng)單據(jù)憑證，造成款項(xiàng)損失或拖欠。 三、 出差 報(bào)銷 員工出差回公司后應(yīng)在三天內(nèi)對所借差旅費(fèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六條 ： 會計(jì)檔案的銷毀 會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)由本單位檔案管理部門提出銷毀意見，會同會計(jì)機(jī)構(gòu)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制“會計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀。 （二） 會計(jì)帳簿：包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、各種輔助登記簿等。 交接規(guī)定 （ 1） 上班前，收銀員到總收處領(lǐng)取備用金、有關(guān)物品等，要填寫一式二聯(lián)的交收表。 （ 14） 下班時(shí)鎖好所有應(yīng)鎖柜子，檢查一遍， 走時(shí)把鐵門關(guān)好。 （ 20） 嚴(yán)禁以白條抵庫，挪用庫存現(xiàn)金、不得坐支現(xiàn)金。 （ 5） 以超期未取的支票加蓋“作廢”章后，登記備查簿，檢查 作廢支票，保證存根與正本齊全。 （ 13） 監(jiān)督實(shí)物部門卡片建立準(zhǔn)確、及時(shí)、調(diào)整部門存放記錄清 楚。 （ 13） 將需要辦理的《索取銷售退回或銷售折讓證明單》送往主 管稅務(wù)部門，按規(guī)定辦理后進(jìn)行詳細(xì)登記。 （ 10） 負(fù)責(zé)除損益類科目以外的應(yīng)付福利費(fèi)，應(yīng)付工資，預(yù)收、 預(yù)付收款，其它往來等明細(xì)收，保證帳帳，帳證相符。審核齊全 無誤的結(jié)算單據(jù)和發(fā)票要在一個(gè)工作日內(nèi)傳遞到審核員處。 平衡公司核算，合理安排資金，開源節(jié)流，盤活資金，為公司重大決策提供依據(jù)。 合理安排人員的分工。 ４、 根據(jù)商場舉辦的促銷活動，準(zhǔn)確計(jì)算商場、供應(yīng)商承擔(dān)讓利分額。 （ 11） 對待處理科目及其他往來科目每月清理一次，于每月 10 日前清理完畢上月長短款。 （ 14） 在公司主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)，做好各種稅務(wù) 檢查工作，同時(shí)要積極開展自我檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （ 14） 監(jiān)督審核每月 30 日物品管理部門遞交物品領(lǐng)用（表）。 （ 6） 重要單證丟失及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 （ 21） 登記現(xiàn)金明細(xì)帳，每日收付款后，依據(jù)審核無誤的會計(jì)憑 證按序進(jìn)行登記，每日終了結(jié)出余 額。 第四章 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度 一、審批權(quán)限制度 商品資金審批規(guī)定及程序： （ 1） 專柜 \代銷結(jié)算嚴(yán)格按財(cái)務(wù)部下發(fā)的《供應(yīng)商結(jié)算須知》及 程序操作； （ 2） 每月 10 日各結(jié)算會計(jì)將審核無誤 的“專柜 \代銷結(jié)算單 ”向廠商發(fā)放 ,廠商接到通知單 ,憑單開具增值稅專用發(fā)票 ,由結(jié)算會計(jì)審核后付款 。清點(diǎn)無誤后，雙方簽中全名確認(rèn)。訂本帳保持原來面目歸檔；活頁帳、卡片帳應(yīng)撤出空白面，填齊帳本目錄頁號。經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案中，屬于未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。逾期不辦理的，除按超過天數(shù)計(jì)算資金占用利息外，緩發(fā)當(dāng)月工資，直至費(fèi)用結(jié)清時(shí)再發(fā)工資。除賠償損失外每項(xiàng)（次）扣 5 分。 第七章 供應(yīng)商結(jié)算須知 每月到我公司結(jié)算的客戶，必須是簽訂了專柜、經(jīng)銷或代銷租賃合同的供應(yīng)商戶。 結(jié)算單輸入完畢后，仔細(xì)核對各項(xiàng)扣款是否有漏扣、錯扣、多扣或少扣的情況。 結(jié)算內(nèi)容的 ○ 6 — ○12 項(xiàng)，各職能部門傳遞給財(cái)務(wù)部扣 款數(shù)據(jù)應(yīng)滿足以下要求： ○ 1 廠商編碼 ○ 2 廠商名稱 ○ 3 扣款項(xiàng)目 ○ 4 扣款總金額 ○ 5 扣款方式 ○ 6 責(zé)任人簽章 ○ 7 有關(guān)部門經(jīng)理或指定責(zé)任人簽字 ○ 8 簽收 。 打出結(jié)算單后，在結(jié)算單上加蓋“復(fù)印無效，持本單結(jié)算”印章。 供應(yīng)商簽訂合同后，將合同文本蓋章，返回財(cái)務(wù)部，否則合 同將視為在途合同，電腦則限制打印結(jié)算單，直至合同文本返回。 出納員每天須登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。 四、 其它 參加各類會議，凡交納會務(wù)費(fèi)的，可按參會實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用伙食補(bǔ)貼。 第五章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 為了加強(qiáng)本公司差旅費(fèi)報(bào)銷的管理，本著“節(jié)儉、必需、合理“的原則，制定 本暫行規(guī)定。會計(jì)報(bào)表的裝訂順序?yàn)椋悍饷?、?cái)務(wù)情況說明書、按表號順序排列的會計(jì)報(bào)表、封底?？偸阵泻藢o誤后，須簽名確認(rèn)接收。 （ 4） 專柜 \代銷付款由總經(jīng)理審批 ,即每月結(jié)算會計(jì)根據(jù)要付貨款的供應(yīng)商列出匯總表，標(biāo)明供應(yīng)商名稱、應(yīng)結(jié)算金額，實(shí)付金額，由總經(jīng)理審批，審批完后，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單 ，按時(shí)安排付款。 （ 23） 妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章，法人章及收據(jù)等票據(jù)。 （ 8） 接到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，若不能 按時(shí)完成，及時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 16） 負(fù)責(zé)庫存商品的進(jìn)、銷、存管理。所附備件齊全。 收入會計(jì)崗位職責(zé) （ 1） 及時(shí)、準(zhǔn)確地編制營業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。核對結(jié)果正確無誤。 第三章 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé) （一） 財(cái)務(wù)部主任職責(zé) １、 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)經(jīng)制度，會計(jì)法規(guī)，并依照其精神制定本商場的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，全面負(fù)責(zé)商場財(cái)務(wù)工作運(yùn)行。 確保會計(jì)財(cái)務(wù)體系的健全與完整，依照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、經(jīng)營活動開支起控制與監(jiān)督審核職能。 ３、 對廠商結(jié)算單和專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)真審核，增值稅專用發(fā)票要符合國家稅法的具體規(guī)定。 （ 8） 審核原始單據(jù)是否合理、合法，對不符合規(guī)定的原始憑證 或手續(xù)不齊全的憑證不予報(bào)銷。 （ 12） 及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)政策的法規(guī)。