【正文】 納稅申報(bào)表，消費(fèi)稅報(bào)表， 所得稅納稅申報(bào)表，稅種分析表，同時(shí)進(jìn)行商場(chǎng)納稅情況分析，打印各明細(xì)報(bào)表，于每月 10 日前進(jìn)行納稅申報(bào)。 （ 12） 及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)政策的法規(guī)。 固定資產(chǎn)核算員的崗位職責(zé) （ 1） 核固定資產(chǎn)的購進(jìn)是否合理，監(jiān)督新增固定資產(chǎn)與憑證一 致。 （ 3） 審核調(diào)出，轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否齊全，有無數(shù)量短缺或附件，部 件不全的設(shè)備。 （ 7） 檢查固定資產(chǎn)的保管使用和維護(hù)情況，對(duì)固定資產(chǎn)長期閑 置，使用不當(dāng)保管不妥的情況書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 11） 每年 12 月份協(xié)助固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理，保 證公司財(cái)產(chǎn)完整，清查報(bào)告要清楚，準(zhǔn)確。 （ 15） 登記固定資產(chǎn)，低值易耗品，物料用品帳。 （ 19） 做好檔案管理工作。 （ 3） 對(duì)涉及辭職人員，確認(rèn)往來帳項(xiàng)無借款后，在辭職表簽字。 （ 3） 依據(jù)手續(xù)齊全的“費(fèi)用支審批請(qǐng)單”“廠商結(jié)算單”支付款 項(xiàng)。 （ 7） 必要時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理銀行存款余額及結(jié)款中 發(fā)生的問題和疑問。 （ 11） 每日下班作收支報(bào)表。 （ 14） 登記銀行存款日記帳，保證與總帳及機(jī)制帳相符。 （ 18） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票收付單據(jù)或原始憑證加“現(xiàn)金 收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣。 （ 22） 庫存現(xiàn)金余額必須在核定額以下，超過限額部分當(dāng)日存 入銀行。 （ 3） 負(fù)責(zé)零鈔兌換，與銀行保持聯(lián)系，以取得足夠的零錢，隨 時(shí)整理零錢，并給前臺(tái)收銀員更換。 （ 7） 整齊清潔：保持總收室內(nèi)外的整齊清潔。 （ 11） 負(fù)責(zé)與專柜柜組長核對(duì)供應(yīng)商銷售報(bào)表； （ 12） 人員管制：除當(dāng)班的總收人員和會(huì)計(jì)人員外，其它人員不 得進(jìn)入。 （ 3） 財(cái)務(wù)部每月 11— 28 日按照專柜品牌、名優(yōu)廠家，銷售金額 大小，按順序安排付款。 （ 7） 財(cái)務(wù)辦理貨款轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，如有誤，由供應(yīng)商到商城財(cái)務(wù)部查對(duì)； （ 8） 如發(fā)生結(jié)算錯(cuò)誤，結(jié)算會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)負(fù)責(zé)處理，因結(jié)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)人員必須承擔(dān)全部損失。漢字要端正清晰，不得使用未經(jīng)國家公布的簡化字。 C、發(fā)票處罰規(guī)定 一、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xx 元罰款： 字跡不清，有涂改現(xiàn)象的； 填寫項(xiàng)目不齊全，未填寫中文全名的； 發(fā)票填寫計(jì)算錯(cuò)誤的； 不按規(guī)定時(shí)項(xiàng)開具發(fā)票的； 應(yīng)開具未開具發(fā)票的； 以其他單據(jù)白條代替發(fā)票的； 開個(gè)的項(xiàng)目與實(shí)際消費(fèi)行為不符的； 二、 有下列情形之一的，每次處 xx 元罰款： 未按時(shí)上交，歸還發(fā)票的； 未按規(guī)定在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上登記的； 未用復(fù)寫紙?zhí)讓懙模? 三、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處 xxx 元罰款： 單聯(lián)填開發(fā)票的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，拆本使用發(fā)票的； 開具作廢發(fā)票的； 擴(kuò)大發(fā)票開具 范圍的； 裁剪發(fā)票未按金額或不規(guī)范裁剪的； 四、 有下列情形之一的，每份發(fā)票處以 xxxx 罰款： 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票的； 開具發(fā)票上下聯(lián)金額不一致的； 遺失發(fā)票的； 五、 有下列情形之一的，處以 xxx 元罰款： 丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)的； 損毀、撕毀發(fā)票的； 攜帶空白發(fā)票外出的； 六、 同一錯(cuò)誤出現(xiàn)兩次，除按規(guī)定處罰外，還將取消其發(fā)票使用權(quán)； 七、 同時(shí)涉及兩種或兩種以上錯(cuò)誤的，將分別進(jìn)行處罰； 八、 虛開、偽造、出售發(fā)票等嚴(yán)重行為按國家規(guī)定處罰。營業(yè)結(jié)束后，收銀員將備用金、營業(yè)款、清單、各種證券、信用卡等分別在交收表注明。 （ 3） 接收人一但簽名確認(rèn)，即表示責(zé)任已轉(zhuǎn)移給接收人，與送交人無關(guān)。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會(huì)計(jì)檔案，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，使之符合全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會(huì) 計(jì)檔案的內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。憑證案卷要保持整齊 、結(jié)實(shí)、美觀、封面各項(xiàng)填寫齊全，接縫處要加蓋財(cái)務(wù)專用單。 （三） 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和上級(jí)部門要求編報(bào)的主要財(cái)務(wù)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析。 第四條 ：歸檔保管 （一） 當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在年度終了后一個(gè)月后移交財(cái)務(wù)部檔案管理人員，并辦理移交手續(xù)。 第五條 ：借閱使用 （一） 會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)管理的，應(yīng)建立會(huì)計(jì) 檔案借閱登記表冊(cè)，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。 （四） 經(jīng)批準(zhǔn)借閱的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)限定期限歸還。銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷，按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)逐一核對(duì)，銷毀后要在銷毀清冊(cè)上簽章，歸入檔案。需乘輪船的以四等艙為主。 2） 實(shí)行費(fèi)用包干后，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷，特殊情況超標(biāo)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。離開駐地和返回駐地的當(dāng)天，按所在高標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)發(fā)給。 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過開支 標(biāo)準(zhǔn)的，其超過部分由個(gè)人自理。 公司員工出差非工作原因而繞道，其繞道費(fèi)用由個(gè)人自理。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實(shí)，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務(wù)，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 公司各項(xiàng)活動(dòng)，要求要參加的人員，無故不參加者，每次扣 10 分。 不按規(guī)定，不按時(shí)完成本職工作，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，在送出財(cái)務(wù)部后發(fā)現(xiàn)的每次（項(xiàng)）扣 5 分，在市政府各 職能部門的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料須在上年的基礎(chǔ)更上進(jìn)一步，取得更好的名次，如受到批評(píng)或低于上年水平，扣經(jīng)辦人和分部負(fù)責(zé)人各 10 分。遺失發(fā)票，除按稅務(wù)部門處罰外，另扣 20— 50 分。 B、 獎(jiǎng)勵(lì) 認(rèn)真執(zhí)行國家政策法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，每項(xiàng)業(yè)務(wù)均能按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》進(jìn)行核算和帳務(wù)處理，受到財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)表彰的，每次獎(jiǎng) 10 分。 積極向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建設(shè)性意見 ，經(jīng)采用者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 5分，未采用者，得到領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)的，獎(jiǎng) 2 分。對(duì)于無合同或?qū)９耥?xiàng)目通知單的供應(yīng)商戶，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)不予打單結(jié)算。 每月 13— 15 日供應(yīng)商核對(duì)其所列銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)，如有疑異，與結(jié)算員重新核對(duì)數(shù)據(jù)。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時(shí)辦理 掛失并補(bǔ)辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。如因中途保管不善，鑰匙丟失，供應(yīng)商先交 10 元的手續(xù)費(fèi)后，再配一把鑰匙給供應(yīng)商。 查完畢后，報(bào)審核員，審核員批準(zhǔn)后，打出結(jié)算單。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進(jìn)行；外進(jìn)供應(yīng)商由采購員負(fù)責(zé)通知。 1 銀行票據(jù)開妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 1 出納員將外地供應(yīng)商的貨款按電匯方式匯