【正文】 等嚴(yán)重行為按國(guó)家規(guī)定處罰。 交接規(guī)定 （ 1） 上班前，收銀員到總收處領(lǐng)取備用金、有關(guān)物品等，要填寫一式二聯(lián)的交收表。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員將備用金、營(yíng)業(yè)款、清單、各種證券、信用卡等分別在交收表注明。 （ 2） 交接單上的文字不得涂改，所交物品與實(shí)交不符，接收人應(yīng)立即提出。 （ 3） 接收人一但簽名確認(rèn)，即表示責(zé)任已轉(zhuǎn)移給接收人，與送交人無(wú)關(guān)。 （ 2） 接收人簽 認(rèn)后，對(duì)接管的錢、物、單證負(fù)全部或有關(guān)責(zé)任； （ 3） 任何人不得因?yàn)轫氊?fù)責(zé)任而拒絕或不完全執(zhí)行交接，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)后果由拒絕或不完全執(zhí)行者負(fù)擔(dān)，并做出嚴(yán)肅處理。 四、檔案管理制度 第一條 ：為了規(guī)范管理會(huì)計(jì)檔案，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理，使之符合全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，制定本辦法； 第二條 ：會(huì) 計(jì)檔案的內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。包括外來(lái)和自制的各種原始 憑證、原始憑證匯表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表等。憑證案卷要保持整齊 、結(jié)實(shí)、美觀、封面各項(xiàng)填寫齊全，接縫處要加蓋財(cái)務(wù)專用單。 （二） 會(huì)計(jì)帳簿：包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、各種輔助登記簿等。 （三） 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和上級(jí)部門要求編報(bào)的主要財(cái)務(wù)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析。會(huì)計(jì)報(bào)表要按保管期限的異同編制卷號(hào)。 第四條 ：歸檔保管 （一） 當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在年度終了后一個(gè)月后移交財(cái)務(wù)部檔案管理人員，并辦理移交手續(xù)。 （二） 財(cái)務(wù)部保管一年以后，應(yīng)向公司檔案管理部門辦理移交手續(xù)。 第五條 ：借閱使用 （一） 會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)管理的，應(yīng)建立會(huì)計(jì) 檔案借閱登記表冊(cè)，即將借閱檔案的所屬日期、檔案名稱、借閱人姓名、借閱日期、借閱目的、歸還日期等情況登記清楚。 （三） 借閱會(huì)計(jì)檔案的人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 （四） 經(jīng)批準(zhǔn)借閱的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)限定期限歸還。 第六條 ： 會(huì)計(jì)檔案的銷毀 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)由本單位檔案管理部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷，按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)逐一核對(duì)，銷毀后要在銷毀清冊(cè)上簽章，歸入檔案。 一、 出差審批的程序及權(quán)限 因公確需出差，須由部門申請(qǐng)，并按要求列申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，方可辦理出差借款。需乘輪船的以四等艙為主。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、實(shí)行“分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑 使用、超支不補(bǔ)“的辦法。 2） 實(shí)行費(fèi)用包干后，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷，特殊情況超標(biāo)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。無(wú)住宿單據(jù)的一律不予報(bào)銷。離開(kāi)駐地和返回駐地的當(dāng)天，按所在高標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)發(fā)給。 三、 出差 報(bào)銷 員工出差回公司后應(yīng)在三天內(nèi)對(duì)所借差旅費(fèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過(guò)開(kāi)支 標(biāo)準(zhǔn)的，其超過(guò)部分由個(gè)人自理。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，陪同上級(jí)部門及公、檢、法、稅務(wù)、工商、銀行等有關(guān)部門出差，其差旅費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 公司員工出差非工作原因而繞道，其繞道費(fèi)用由個(gè)人自理。 司機(jī)長(zhǎng)途出車補(bǔ)貼每天 xx 元。 受到客人和員工投訴，經(jīng)查明屬實(shí)，每次扣 10 分，違規(guī)處理業(yè)務(wù)，與相關(guān)部門溝通不善，影響工作，每次扣 5 分。 遲到、早退、休假不提前半天請(qǐng)示者，無(wú)故中途離崗、串崗，10 分鐘內(nèi)，每次扣 2 分， 10 分鐘至 30 分鐘扣 5 分， 30 分鐘至一個(gè)小時(shí) 扣 10 分，超過(guò)一小時(shí)記曠工半天，并取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。 公司各項(xiàng)活動(dòng)，要求要參加的人員，無(wú)故不參加者，每次扣 10 分。 不及時(shí)，不按時(shí)按規(guī)定交接各項(xiàng)單據(jù)憑證，造成款項(xiàng)損失或拖欠。 不按規(guī)定，不按時(shí)完成本職工作，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，在送出財(cái)務(wù)部后發(fā)現(xiàn)的每次（項(xiàng)）扣 5 分，在市政府各 職能部門的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料須在上年的基礎(chǔ)更上進(jìn)一步，取得更好的名次，如受到批評(píng)或低于上年水平，扣經(jīng)辦人和分部負(fù)責(zé)人各 10 分。經(jīng)查實(shí)未日清月結(jié)的每次扣 5 分，每天下午下班報(bào)送當(dāng)天的資金日?qǐng)?bào)表，推遲報(bào)送，每次扣 2 分。遺失發(fā)票，除按稅務(wù)部門處罰外，另扣 20— 50 分。 1 本紀(jì)律管理處罰，主要是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和部門方面。 B、 獎(jiǎng)勵(lì) 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，每項(xiàng)業(yè)務(wù)均能按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》進(jìn)行核算和帳務(wù)處理，受到財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)表彰的，每次獎(jiǎng) 10 分。 積極在店報(bào)上投稿，刊登者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 2 分，報(bào)道財(cái)務(wù)部的事跡，工作狀況刊登者，一次獎(jiǎng) 5 分。 積極向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建設(shè)性意見(jiàn) ，經(jīng)采用者，一次獎(jiǎng)勵(lì) 5分，未采用者，得到領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)的，獎(jiǎng) 2 分。 受到商場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)文字材料表?yè)P(yáng)的，一次獎(jiǎng) 5 分。對(duì)于無(wú)合同或?qū)９耥?xiàng)目通知單的供應(yīng)商戶，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)不予打單結(jié)算。 合同簽畢后，供應(yīng)商在結(jié)算第一個(gè)月貨款之前，需到結(jié)算會(huì)計(jì) 處領(lǐng)取廠商結(jié)算卡。 每月 13— 15 日供應(yīng)商核對(duì)其所列銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)，如有疑異，與結(jié)算員重新核對(duì)數(shù)據(jù)。（所開(kāi)發(fā)票必須按稅務(wù)局要求規(guī)范填列，且與結(jié)算單所列金額、稅額一致）并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部結(jié)算員處，結(jié)算員審核無(wú)誤后，交會(huì)計(jì)審核，并由會(huì)計(jì)開(kāi)出各種有關(guān)費(fèi)用扣款收據(jù)。 供應(yīng)商如發(fā)生結(jié)算卡或結(jié)算單丟失，應(yīng)及時(shí)辦理 掛失并補(bǔ)辦手續(xù)，具體手續(xù)按照《關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定》和《供應(yīng)商使用回單柜的有關(guān)規(guī)定》辦理。 A、關(guān)于供應(yīng)商結(jié)算單的使用管理規(guī)定 結(jié)算單必須妥善保管，以防丟失損壞； 如發(fā)生供應(yīng)商結(jié)算單遺失，供應(yīng)商應(yīng)按以下程序辦理結(jié)算手續(xù)： （ 1）、由供應(yīng)商出具結(jié)算單遺失證明，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批； （ 2）、供應(yīng)商交納 10 元掛失費(fèi)后，由結(jié)算會(huì)計(jì)重新打印結(jié)算單，辦理結(jié)算手續(xù) ； （ 3）、供應(yīng)商于次月 19 日至 28 日辦理結(jié)算，領(lǐng)取貨款。如因中途保管不善，鑰匙丟失，供應(yīng)商先交 10 元的手續(xù)費(fèi)后，再配一把鑰匙給供應(yīng)商。 結(jié)算會(huì) 計(jì)根據(jù)有關(guān)部門提供的資料輸入專柜 \代銷結(jié)算單，完成應(yīng)扣的費(fèi)用項(xiàng)目。 查完畢后，報(bào)審核員，審核員批準(zhǔn)后，打出結(jié)算單。 結(jié)算會(huì)計(jì)將結(jié)算單，逐張?jiān)凇肮?yīng)商結(jié)算登記表”上登記。 供應(yīng)商接到結(jié)算單后，根據(jù)結(jié)算單，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，具體操作按《供應(yīng)商結(jié)算須知》進(jìn)行；外進(jìn)供應(yīng)商由采購(gòu)員負(fù)責(zé)通知。 1 結(jié)算員填寫正確、齊備的單證登記好，交審核員。 1 銀行票據(jù)開(kāi)妥后，出納員在結(jié)算單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”或“帳已結(jié)”章。 1 審核完畢后，交出納員，會(huì)計(jì)員在“內(nèi)部銀行進(jìn)帳單”上加蓋財(cái)務(wù)專用章后發(fā)放。 1 出納員將外地供應(yīng)商的貨款按電匯方式匯出。 對(duì)于 ○ 6 — ○12 項(xiàng)，如有發(fā)生額，則由財(cái)務(wù)手工操作進(jìn)行錄入，如無(wú)發(fā)生額，則不進(jìn)行錄入，也不打