【正文】 .....................................................................................1銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 1銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 1第三篇 資金內(nèi)部控制制度 .............................................................................................1151第一章 內(nèi)控概述 ..................................................................................................................1第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 ........................................................................................1154第三章 業(yè)務授權(quán) ..................................................................................................................1第四章 管理制度 ..................................................................................................................1資金使用計劃制度( P3Z41 ) 1現(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 1銀行存款管理制度( P3Z43 ) 1167備用金管理制度( P3Z44 ) 1172借款管理制度( P3Z45 ) 1174費用報銷管理制度( P3Z46 ) 1178籌資管理制度( P3Z47 ) 1181結(jié)算中心管理制度( P3Z48 ) 1185第四篇 財務會計內(nèi)部控制制度 ....................................................................................1196第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 ....................................................................................1197第一節(jié) 內(nèi)控概述 .......................................................................................................1197第二節(jié) 組織機構(gòu)與崗位職責 ...................................................................................1199第三節(jié) 授權(quán)體系 .......................................................................................................1206第四節(jié) 管理制度 .......................................................................................................1207會計核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4Z1J41 ) 1207一般會計業(yè)務管理制度( P4Z1J42 ) 1209財務會計報告的內(nèi)部控制制度( P4Z1J43 ) 1214利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 1216會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 1218會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 1222財務管理內(nèi)部控制制度 ....................................................................................................1225第一節(jié) 內(nèi)控概述 .......................................................................................................1225第四節(jié) 管理制度 .......................................................................................................1234一、債權(quán)管理 1234應收帳款管理制度( P4Z2J411 ) ....................................................................1234其他應收款管理制度( P4Z2J412 ) ................................................................1236二、固定資產(chǎn)管理 1239固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421） ........................................................................1239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422） ................................................................1243固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） ........................................................................1248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424） ........................................................................1251在建工程管理（P4Z2J425） ........................................................................1256三、資產(chǎn)減值管理 1260壞帳準備管理（P4Z2J431） ........................................................................12603 / 386長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432） ................................................1264存貨跌價準備管理（P4Z2J433） ................................................................1266固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理（P4Z2J434） ....................................1268四、債務管理 1272應付帳款管理（P4Z2J441） ........................................................................1272應付工資與福利費管理（P4Z2J442） ........................................................1276五、成本費用管理 1278生產(chǎn)成本管理制度（P4Z2J451） ................................................................1278管理費用管理制度(P4Z2J412 ) .....................................................................1278財務費用管理制度(P4Z2J413 ) .....................................................................1280六、財務分析管理 1282短期財務分析制度（P4Z2J461） ................................................................1282中期財務分析制度（P4Z2J462） ................................................................1284長期財務分析制度（P4Z2J463） ................................................................1286第五篇 全面預算制度 ....................................................................................................1288第一章 概述 ....................................................................................................................1289第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 ........................................................................................1293第三章 業(yè)務授權(quán) ............................................................................................................1300第四章 管理制度 ............................................................................................................1301預算編制( P5Z41 ) 1301預算執(zhí)行與考核（P5Z42） 1308第六篇 內(nèi)部審計制度 ....................................................................................................1312第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................................1313第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 ........................................................................................1315第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................................1317第四章 管理制度 ............................................................................................................1318內(nèi)部審計計劃管理（P6Z41 ） 1318內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42 ） 1320內(nèi)部審計結(jié)果處理（P6Z43 ） 1322其他管理制度（P6Z44） 1324第七篇 投資內(nèi)部控制制度 ............................................................................................1325第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................................1326第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 ........................................................................................1328第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................................1330第四章 管理制度 ......................................................................................