存貨內(nèi)部控制管理制度-wenkub
2023-04-27 02:24:39 本頁面
【正文】 請購依據(jù)。第三章第二章第三條：存貨在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認(rèn)：（一）該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（二）該存貨的成本能夠可靠地計量。總則第一條：為了加強(qiáng)企業(yè)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整、經(jīng)濟(jì)合理、生產(chǎn)經(jīng)營需要。第四條：存貨的計價方法采用加全平均法，存貨計價方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第七條：企業(yè)存貨管理由采購部門、倉儲部門、財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理。請購與采購第十一條：存貨的請購與審批不能由同一部門擔(dān)任。第十三條：存貨采購預(yù)算應(yīng)明確采購存貨的名稱、規(guī)格型號、材質(zhì)、單價、數(shù)量等內(nèi)容?！恫少徍贤窇?yīng)按照《合同法》的規(guī)定簽訂并由財務(wù)部門，采購部門、內(nèi)審部門、倉儲部門各保存一份。第十八條：保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對存貨查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗，并將查收情況填寫《購入商品交庫清單》。類，分別管理；對貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器、危險品等重要存貨采取特別控制措施。領(lǐng)用與發(fā)出第二十二條：使用部門根據(jù)《領(lǐng)料預(yù)算審批單》填制《領(lǐng)料單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后領(lǐng)料。第六章第二十七條：年終由內(nèi)審部門、財務(wù)部門、倉儲部門組成盤點(diǎn)小組對庫存存貨進(jìn)行實物盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)工作記錄于盤點(diǎn)報表上，盤點(diǎn)過程中保管員不得記錄盤點(diǎn)表，參與清查的人員應(yīng)在盤點(diǎn)表上簽字，以示負(fù)責(zé)。則第二十八條：本制度與國家法律法規(guī)相抵觸的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)；第二十九條：本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋；第三十條：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 月 業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)：費(fèi) 交庫清單號：檢驗員： 月 月 領(lǐng)用： 領(lǐng)用計劃表號：領(lǐng)用單位審批： 日 年 日 年 采購員：采購審批表單號： 詢價單號：倉庫主管： 詢價單號：倉庫主管： 詢價單號：
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