【正文】 審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；1 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；1 審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；1 審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。第二十七條 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部傳遞會(huì)計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等。第二十條 公司針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。公司按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定公司整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十三條 風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素。第九條 各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件：堅(jiān)持原則，廉潔奉公；具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格；具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)；有較強(qiáng)的組織能力；身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。內(nèi)部控制建立和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。監(jiān)督檢查是公司對(duì)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。信息與溝通。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。內(nèi)部環(huán)境是影響、制約公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。第二條 內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條 公司建立健全內(nèi)部控制制度的目標(biāo)：使內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成并完善科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、反舞弊機(jī)制等?？刂拼胧Ｐ畔⑴c溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。監(jiān)督檢查主要包括對(duì)建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施等。全面性原則。有效性原則。制衡性原則。適應(yīng)性原則。第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境第六條 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，并配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。第十條 國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。第十四條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析影響公司內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。第十七條 公司在充分調(diào)研和科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確識(shí)別影響內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。公司根據(jù)實(shí)際情況，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。第二十四條 公司對(duì)超出整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)回避。第二十八條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部與采購(gòu)中心要定期組織各下屬經(jīng)營(yíng)單位和相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符。第三十條 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。第三十三條 公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。總經(jīng)理行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議,并向董事會(huì)報(bào)告工作；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第三十八條 公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。第四十二條 內(nèi)部信息主要包括會(huì)計(jì)信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息、資本運(yùn)作信息、人員變動(dòng)信息、技術(shù)創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。第四十四條 公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對(duì)外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進(jìn)行記錄，并及時(shí)予以處理、反饋。公司通過(guò)客戶座談會(huì)、走訪客戶等多種形式，定期聽(tīng)取客戶對(duì)消費(fèi)偏好、銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見(jiàn)和建議，收集客戶需求和客戶的意見(jiàn)，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問(wèn)題。公司通過(guò)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解監(jiān)管政策和監(jiān)管要求及其變化，并相應(yīng)完善自身的管理制度；同時(shí)，認(rèn)真了解自身存在的問(wèn)題，積極反映建議，努力加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)。公司根據(jù)法定要求和實(shí)際需要，聘請(qǐng)律師參與有關(guān)重大業(yè)務(wù)、項(xiàng)目和法律糾紛的處理，并保持與律師的有效溝通。第四十八條 監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)存在漏洞、或者內(nèi)部控制的運(yùn)行存在弱點(diǎn)和偏差、以及可能嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠和資產(chǎn)的安全完整等內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理報(bào)告。第七節(jié) 附則第五十一條 本制度適用于公司各下屬經(jīng)營(yíng)單位和各部門。第三條 貨幣資金內(nèi)部控制的基本要求：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離；支票（現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）的保管與支取貨幣資金的財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織貨幣資金核算、管理工作。第七條 公司貨幣資金支付的批準(zhǔn)權(quán)限按公司有關(guān)審批管理的規(guī)定執(zhí)行。貨幣資金支付憑證經(jīng)審核正確無(wú)誤后，交出納員填寫有關(guān)支付憑證，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（二） 支付批準(zhǔn)?；巳藨?yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)資料是否完備有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。第三?jié) 實(shí)施與執(zhí)行第十一條 公司各經(jīng)營(yíng)單位庫(kù)存現(xiàn)金限額為3000元人民幣。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。第十六條 要嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。第十八條 定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使公司銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對(duì)賬單余額相符。第二十條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)督促、檢查本單位有關(guān)人員核對(duì)銀行賬戶、盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保證本單位銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額、現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符，如不相符，應(yīng)組織有關(guān)人員及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。嚴(yán)禁由一個(gè)人保管支付貨幣資金所需的全部印章。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金崗位設(shè)置不符合規(guī)定的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。第三條 對(duì)外采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求是采購(gòu)與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：（一）付款審批人員和付款經(jīng)辦人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；（二）采購(gòu)合同的洽談人員、訂立人員和采購(gòu)人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任；（三）貨物的采購(gòu)人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。第六條 公司采購(gòu)職能的組織為采購(gòu)供應(yīng)中心（以下統(tǒng)稱“采供部門”）,其成員由采供中心負(fù)責(zé)人、采供業(yè)務(wù)人員及各經(jīng)營(yíng)單位采購(gòu)內(nèi)勤組成。第八條 采供中心根據(jù)各經(jīng)營(yíng)單位物資實(shí)際庫(kù)存情況及安全庫(kù)存警戒線確立采購(gòu)計(jì)劃，并為有可能的突發(fā)事件準(zhǔn)備相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。第十條 采供部門采購(gòu)物資時(shí)原則上都要簽訂購(gòu)銷合同（在所在地市場(chǎng)購(gòu)買的零星物資除外），明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素。第十一條 采供部門對(duì)購(gòu)進(jìn)的物資不符合合同規(guī)定的品質(zhì)而影響公司產(chǎn)品質(zhì)量，造成不良后果，使公司蒙受損失的或購(gòu)進(jìn)物資出現(xiàn)短少的，應(yīng)按合同規(guī)定追究供貨企業(yè)的賠償及違約責(zé)任。第十三條 按合同約定需要預(yù)付購(gòu)貨款的，由采購(gòu)人員提供合同復(fù)印件并填寫付款通知書，注明付款事由、付款金額、對(duì)方單位名稱、開戶銀行及賬號(hào)，按批準(zhǔn)物資采購(gòu)的權(quán)限辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后，交財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。 加強(qiáng)對(duì)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。第四節(jié) 檢查與監(jiān)督第十八條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部會(huì)同其他相關(guān)部門對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)行使檢查監(jiān)督權(quán)。（四）物資采購(gòu)專屬權(quán)的執(zhí)行情況。第二十條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第二節(jié) 分工及授權(quán)第四條 市場(chǎng)部是銷售工作的綜合管理部門，負(fù)責(zé)公司銷售計(jì)劃、訂貨、發(fā)貨、客戶投訴管理、信用管理、客戶和銷售人員管理等工作。營(yíng)銷員負(fù)責(zé)所在片區(qū)的客戶開發(fā)與管理、銷售計(jì)劃與實(shí)施、應(yīng)收款對(duì)帳與催收。 公司的產(chǎn)品銷售貨款催收工作由銷售部門負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)對(duì)催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。第九條 銷售渠道以經(jīng)銷為主，直銷為輔。第十二條 客戶信用等級(jí)采用信用評(píng)估打分方法確定，信用評(píng)估評(píng)分達(dá)8；分以上者方可確定信用客戶，上年度欠款未清及3個(gè)月以內(nèi)的新客戶不能評(píng)定信用等級(jí)；營(yíng)銷部對(duì)所轄客戶進(jìn)行評(píng)估，報(bào)市場(chǎng)部匯總，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審定客戶信用評(píng)估得分，確定信用等級(jí)和信用額度，總經(jīng)理辦公會(huì)議在審定客戶信用等級(jí)時(shí)，市場(chǎng)部經(jīng)理列席參加；信用客戶，因資金周轉(zhuǎn)困難，在旺季(6月1日至10月31日，下同)并且銷售量或銷售額達(dá)到合同約定額的50%時(shí)可給予授信。如客戶銷售量或銷售額已達(dá)合同約定額且要求追加信用額度的，總經(jīng)理可按增加的銷售額同比例相應(yīng)追加信用額度，但需在下月總經(jīng)理辦公會(huì)議追認(rèn)。銷售合同的洽談和簽署、評(píng)審程序和合同保管按《公司銷售制度》執(zhí)行。第十六條 客戶將貨款直接電匯至公司銀行帳戶，或?qū)⑿枰Ц兜呢浛畲嫒胍艳k理的銀行借記卡中，由公司專人及時(shí)劃轉(zhuǎn)到公司銀行帳戶。第十八條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理, 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)管理情況，提請(qǐng)有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)的措施，降低壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。退回產(chǎn)品須經(jīng)質(zhì)檢部門和物資部門進(jìn)行清點(diǎn)、檢驗(yàn)和驗(yàn)收，并開具退貨入庫(kù)單后方可入庫(kù)。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第二十三條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和市場(chǎng)管理部對(duì)銷售與收款環(huán)節(jié)使監(jiān)督檢查權(quán)。第二十五條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理劃分期間費(fèi)用和成本的界限。各部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要采取有效措施控制本單位的成本費(fèi)用的開支，確保公司的成本費(fèi)用不超支。第八條 成本費(fèi)用的列支，必須取得正式發(fā)票或其他符合有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的有效憑據(jù)（并附與發(fā)票或憑據(jù)相關(guān)且必要的合同、協(xié)議、文件、清單或其他證明資料），禁止“白條”入賬的現(xiàn)象。第十條 公司財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確核算公司成本費(fèi)用，登記有關(guān)成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)賬薄，編制有關(guān)成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)報(bào)表。具體成本費(fèi)用的歸集、分配應(yīng)當(dāng)遵循下列要求：（一）成本的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；（二）成本費(fèi)用核算應(yīng)與客觀經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)相一致，以實(shí)際發(fā)生的金額計(jì)價(jià)，不得人為降低或提高成本；（三）成本費(fèi)用核算應(yīng)當(dāng)為公司未來(lái)決策提供有用信息；（四）成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)分期核算；（五）一定期間的成本費(fèi)用與相應(yīng)的收入應(yīng)當(dāng)配比；（六）成本費(fèi)用的核算方法應(yīng)當(dāng)前后一致；（七）成本費(fèi)用歸集、分配、核算應(yīng)當(dāng)考慮重要性原則。（二） 成本費(fèi)用的開支是否存在越權(quán)審批或重大開支由一人審批的現(xiàn)象。第十五條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的成本費(fèi)用內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第三條 實(shí)行存貨集中管理，由各經(jīng)營(yíng)單位倉(cāng)管部門實(shí)行管理。第六條 公司財(cái)務(wù)部門要設(shè)置物資核算崗位，對(duì)公司的物資收發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并每月與物資管理員登記的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證庫(kù)存物資會(huì)計(jì)賬簿與物資管理部門的賬簿完全一致。產(chǎn)品出庫(kù)必須有財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的提貨單。第十一條 除生產(chǎn)中所需物資外，所有物資原則上存放在物資倉(cāng)庫(kù)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)或接觸物資，入庫(kù)儲(chǔ)存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)監(jiān)管，確保物資的安全、完整、有效。領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，倉(cāng)管部門要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否詳實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無(wú)誤后由該類物資管理審核人在領(lǐng)料單上簽字，然后交由倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。盤點(diǎn)能全面清點(diǎn)庫(kù)存物資，檢查物資的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量是否與賬面數(shù)量相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取有效措施糾正錯(cuò)誤，堵塞漏洞。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十六條 本公司由計(jì)劃財(cái)務(wù)部、品控部、審計(jì)部及相關(guān)部門行使對(duì)庫(kù)存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)，定期和不定期對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行檢查。重點(diǎn)檢查物資驗(yàn)收入庫(kù)驗(yàn)收單的手續(xù)是否齊全，是否有無(wú)實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)行為。重點(diǎn)檢查是否定期進(jìn)行