管理工具之現(xiàn)金浮游量管理培訓(xùn)教材ppt-管理工具-wenkub
2022-08-29 13:49:59 本頁(yè)面
【正文】 測(cè)算銀行存款的可支用總額。它可分為企業(yè)內(nèi)部的處理浮游和銀行辦理手續(xù)登記企業(yè)存款帳戶的清算浮游兩個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)可根據(jù)條件測(cè)算出浮游天數(shù)和浮游量。一、現(xiàn)金浮游量構(gòu)成 有利的浮游量： 是企業(yè)作為付款人產(chǎn)生的支出浮游量，是由款項(xiàng)被銀行劃轉(zhuǎn)的時(shí)間比支票簽發(fā)時(shí)間晚所引起的。如某企業(yè)支付原材料貨款，支票的簽發(fā)和寄交供應(yīng)商要 2天，供應(yīng)商內(nèi)部處理要 1天，銀行間辦理清算要 1天，則支出浮游總天數(shù)為 4天。 凈浮游量 =支出浮游量 存款浮游量。 當(dāng)凈浮游量為正時(shí)，企業(yè)能透支使用銀行存款；為負(fù)時(shí)，企業(yè)非但不能超支使用，還要向帳戶內(nèi)增加存入款項(xiàng)。 由于企業(yè)必須在自己的銀行戶頭上保持一定的余額，如果企業(yè)今后一段時(shí)間內(nèi)能保持正常的
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