【正文】 53 附表二填寫： 圖 54 研發(fā)費用歸集表（ 2023版新增表 ）的填寫 ? 該表用于企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的計算，其計算結果自動轉入到附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第 10行（ 企業(yè)先期需經稅務機關備案，表內可以自己增加費用項目 ）。（圖 56） 圖 56 ? 錄入完成后，將在歸集表第 37行自動計算出加計扣除額，并在保存后轉入附表五。（圖 59） ? （教材第 214217頁） 圖 59 （ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫 ? 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動計算產生，其依據為企業(yè)填寫的附表五第 45～ 47行以及主表第 25行。 （圖 6263） 圖 62 圖 63 （ 3） 高新技術企業(yè)減免稅的填寫 符合優(yōu)惠條件的高新技術企業(yè)，勾選附表五第 35行的復選框，減免稅金額將根據主表第 25行金額自動計算。 （詳見（ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫） （ 4） 過渡期稅收優(yōu)惠的填寫 企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數據模塊勾選 “享受過渡期稅收優(yōu)惠 ”選框，方可在附表五第 37行填寫減免稅金額。 （圖 74） （教材第 217218頁） 圖 74 （ 2） 職工福利費支出 ? 當職工福利費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認 。 （圖 76） 圖 76 （ 4） 職工工會經費支出 ? 當職工工會經費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 2％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認 。 （圖 7879）（教材第 218219頁） 圖 78 圖 79 1 主表的填寫 圖 80 1 利潤表的填寫 ? 利潤表中利潤總額與主表第 13行利潤總額不一致時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認。（圖 85）（教材 P220） 圖 85 （二）利潤表的填寫 圖 86 （三）資產負債表的填寫 圖 87 （四）附表五的填寫 ? 定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第 45行到第 47行（必須填寫）。（圖 8990） 圖 89 圖 90 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 （ 詳見 教材 P227248） 第一節(jié) 系統(tǒng)設置 ? 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現。主頁面顯示“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的簡介（見圖 91）。 圖 91 二、企業(yè)類型選擇 ? 登錄系統(tǒng)后，出現企業(yè)類型選擇模塊（見圖 92），點選“非居民企業(yè)”可進入專用錄入模塊。 圖 93 三、納稅人信息 ? 功能說明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務部門信息系統(tǒng)中記載的稅務登記基本信息等功能。在需要填寫的企業(yè)相關信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。 圖 94 填寫完成后點擊“保存”，保存后出現“更新信息成功”的提示。 ? 操作流程： ? 在樹型導航初始設置中雙擊“稅款所屬時期”菜單項，彈出“稅款所屬時期”窗口。 圖 95 五、征收方式的選擇： ? 打開“稅款所屬時間”界面，點擊“新增”按鈕，彈出“稅款所屬期”窗口，在“征收方式”下拉框中選擇“據實申報”或“核定征收”（見圖 96）。系統(tǒng)默認的征收方式為“據實申報”。通過“新增”按鈕，可增加不同時期的申報表；通過“當前申報期”按鈕，可在不同時期申報記錄之間進行切換選擇，以實現同一納稅人不同申報期限的申報錄入；下方“當前納稅人信息”顯示目前操作對象。 ? 操作流程： ? 點擊“初始數據”按鈕，進行當前申報年度的初始數據設置窗口（見圖 98）。 ? 以前年度可彌補虧損：是指填寫經稅務機關核實后的可以允許彌補的以前年度虧損額。 ? 點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關數據。 二、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據實申報）及附表的填寫方法 ? 具體操作詳見教材（ P227238） 。 第九章 申報數據審核打包、報表打印、數據報送 （ 詳見教材 P249255） ? 一、企業(yè)申報數據審核打包 ? 二、企業(yè)申報數據的撤銷 ? 三、企業(yè)申報數據報表打印 ? 四、企業(yè)申報數據的傳遞 一、 企業(yè)申報數據審核打包 ? （一）居民企業(yè)申報數據審核打包 ? 功能說明： ? 將各種申報資料打包形成稅務機關可直接讀取的電子數據。 圖 99申報數據打包 ? 點擊“選擇 …… ” 按鈕，選擇數據包文件存放位置。 圖 100 數據包存放位置 ? 點擊“產生申報數據包”按鈕，彈出提示“您確定該申報資料是正確的？”，選擇“是”。如果數據填寫不完整或者數據不正確，系統(tǒng)會進行錯誤信息提示（見圖 101）。 圖 102 數據審核信息 ? 該數據審核信息可以通過點擊“打印”按鈕將錯誤信息打印出來。申報文件為四個 XML文件 , 納稅人辦理年度申報時，應向稅務機關提供這四個文件。 ? 操作流程：進入任意一張表，點擊任意位置會彈出提示。 圖 105 提示已經申報 圖 106 撤銷和修改 ? 點擊“撤銷”按鈕，彈出確認窗口，點擊“是”確認撤銷，撤銷申報之后即可對原填寫的數據進行修改（見圖 107）。 ? 操作流程： 當數據已經成功打包后，即：“當前申報表的狀態(tài)為已申報”時，對年度申報表、財務報表、關聯業(yè)務報告表進行打 √選擇后，進行申報打印。 ? ⑴ 整套打?。ńㄗh先進行申報數據打包，以確保申報表的數據表內、表間關系正確無誤）。當點擊“整套打印”后，系統(tǒng)會自動一次性將整套報表（包括封面）以 A4格式打印出來。 ? 需要單表打印時，點擊菜單中“打印”或表格下“打印”按鈕，系統(tǒng)會提示“打印預覽”查看（見圖 109），在“打印預覽”方式下進行相應的打印參數設置。 圖 109 打印預覽 ? 需要說明的是當選擇對主表進行單表打印時，系統(tǒng)會自動將企業(yè)封面一并打?。ㄒ妶D 110）。 第十章 數據備份與恢復 （ 詳見教材 P256258） 一、功能說明 ? 數據備份與恢復用于備份系統(tǒng)中現有數據或恢復原已備份的數據等功能。 圖 111 數據備份與恢復 數據備份 ? 點擊“數據備份”按鈕，在“瀏覽” 按鈕中選擇備份文件保存的路徑，給備份文件設定一個文件名（見圖 112）。 ? 提示：用戶要記住路徑和文件名，以免恢復時無法找到備份的數據。 數據恢復 ? 在“數據備份與恢復”窗口選擇“數據恢復”，點擊“瀏覽”按鈕（見圖 115）。點擊“執(zhí)行”，開始恢復數據。按照提示的建議，重新啟動申報系統(tǒng)。 注意事項 2： ? 啟動系統(tǒng)時，要將軟件光盤放入光驅，并選擇好光盤所在的路徑 ：如圖所示： 圖 116 注意事項 3： ? 進入系統(tǒng)時，一定要選擇正確 “ 企業(yè)類型 ” ( 備注：系統(tǒng)默認為居民企業(yè)，若非居民企業(yè)使用時請注意選擇非居民企業(yè)。 注意事項 7： ? 申報表填寫注意事項 ? 格式說明 ? 各申報表中淺色方框的部分為不可修改的數據，由系統(tǒng)根據其他附表數據生成（見下圖）。 ? 申報表中呈白色方框的部分為可填寫并修改的文本，由用戶 ? 根據實際發(fā)生業(yè)務填寫（見圖 121） 圖 121 注意事項 8： ? 采用該軟件進行納稅申報的企業(yè)，填列當年度已預繳企業(yè)所得稅和可彌補以前年度虧損數額必須與 CITAS系統(tǒng)中的數據一致，否則稅務機關前臺錄入時將不能錄入，系統(tǒng)將提示錯誤； 注意事項 9： ? 采取核定應稅所得稅率征收方式征收企業(yè)所得稅的納稅人，均需要填寫軟件附錄十所帶表格和填寫 A類申報附表五，錄入后一并打印報送 注意事項 10： ? 在填寫各類表中“其它”一欄時，企業(yè)需了解最新稅收政策，不是表中沒有的項目都可以填寫到這一欄目，否則審核時會出錯； 注意事項 11： ? 填寫完附表四或附表五后 ,點擊主表 ,有時會發(fā)現主表中沒有相關數據 ,解決辦法是：返回到附表四或附表五的填寫窗口 ,重新填寫一下其中的一個數據，再點“保存” ,再打開主表 ,主表中就會有附表四或附表五中相應的數據了 注意事項 12： ? 申報數據審核打包后如需修改表內數據，或對已經打包成功的數據到稅務機關讀盤時發(fā)現錯誤，無法通過稅務機關接收窗口校驗不能申報，進行修改時需先撤銷原已完成的申報數據，修改后需重新審核打包