【正文】 82 圖 83 1 資產(chǎn)負(fù)債表 圖 84 四、核定征收申報表的填寫（ B類申報表） ? （一）初始數(shù)據(jù)的填寫 ? 核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額（沒有的話要錄入 0， 再點(diǎn)擊保存）。（圖 64） 圖 64 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需 要回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消。 （圖 4950） 圖 49 圖 50 注意事項(xiàng)： 填寫完成后，臺賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動轉(zhuǎn)入到附表五。 ? 限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營國家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“ √”。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。 審核打包：對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，并壓縮打包形成為四個報送稅務(wù)機(jī)關(guān)文件。 ? （一）居民企業(yè)申報操作步驟 ： ? 初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 納稅人信息 執(zhí)行 《 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 》 圖 20 新會計(jì)準(zhǔn)則財務(wù)報表 ? 圖 21 納稅人信息 執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會計(jì)制度 圖 22 企業(yè)或小企業(yè)財務(wù)報表 圖 23 ? 此外，在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚戫?xiàng)。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。 二、基本流程參見下圖： 圖 17 三、企業(yè)申報操作步驟 ? （一）居民企業(yè)申報操作步驟 ? （二）非居民企業(yè)申報操作步驟 第六章 系統(tǒng)設(shè)置 （ 詳見教材 P192200） 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實(shí)現(xiàn)。 ) 圖 15選擇窗口 ? 在第一次使用時，點(diǎn)擊“登錄（ O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當(dāng)前無納稅人信息，請先登記納稅的基本信息”（見圖 16），點(diǎn)擊“確定”，直接進(jìn)入“納稅人信息”窗口（具體見教材 P192P196“ 第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”）。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點(diǎn)擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點(diǎn)擊下一步 圖 4選擇目標(biāo)目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點(diǎn)擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點(diǎn)擊下一步 圖 6開始安裝窗口 二、 軟件安裝步驟 第九步：點(diǎn)擊下一步，直到安裝完成。既可滿足減輕納稅人填寫申報表的勞動強(qiáng)度及提高申報質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報資料的目的。例如在本系統(tǒng)中，按下 Alt+F4鍵就可以命令計(jì)算機(jī)關(guān)閉本系統(tǒng)。 ? 目 錄 第一章 基本操作說明 第二章 系 統(tǒng) 功 能 第三章 系統(tǒng)的安裝 第四章 啟動與退出 第五章 系統(tǒng)操作流程 第六章 系 統(tǒng) 設(shè) 置 第七章 居民企業(yè)申報表填寫 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 第九章 申報數(shù)據(jù)審核打包、打印、報送 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 第十一章 注 意 事 項(xiàng) 第十二章 案 例 分 析 第一章 基本操作說明 （ 詳見教材 P183184） 一、鼠標(biāo)操作 ? 鼠標(biāo)的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標(biāo)右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標(biāo)所指定的當(dāng)前位置有關(guān)的菜單操作。這既是我國完善市場經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)公平競爭和國民經(jīng)濟(jì)更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會全面進(jìn)步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。 ? 輸入操作是以向計(jì)算機(jī)輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計(jì)算機(jī)輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號。 第二章 系統(tǒng)功能 （ 詳見教材 P179182） 一、系統(tǒng)功能 ? 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng) [2023版 ]是依據(jù) 2023年開始實(shí)施的 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅法 》 及其實(shí)施條例， 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表 〉 的通知 》 （國稅發(fā)[2023]101號）， 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表 〉 的通知 》 （國稅發(fā) [2023]114號）、 《 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅申報表 〉 等報表的通知 》 （國稅函 [2023]801號）文件精神開發(fā)而成的。 ? ㈡ 軟件運(yùn)行環(huán)境 ? WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS 2023,WINDOWS XP,WINDOWS 2023，WINDOWS VISTA ? ㈢ 其它 ? 建議采用大于或等于 800 600的分辨率； ? 字體為小字體 (100%大小 )，采用其他設(shè)置可能會使顯示窗口變形； ? 安裝有正版殺毒軟件。 圖 9確定窗口 二、 軟件安裝步驟 ? 系統(tǒng)安裝完畢后，在“開始”按鈕的“程序”菜單上增加了“企業(yè)所得稅 2023”和“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng) [2023版 ]”子菜單，同時桌面生成“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”快捷圖標(biāo)。 二、退出系統(tǒng) ? 在“操作平臺”上單擊“退出程序”菜單項(xiàng)，可退出本系統(tǒng)； ? 用鼠標(biāo)單擊操作平臺右上角的“關(guān)閉窗口”按鈕，可退出本系統(tǒng)； ? 點(diǎn)擊“系統(tǒng)”中“退出”，可退出本系統(tǒng)； ? 在主界面上，按 〈 ALT+F4〉 鍵，可退出本系統(tǒng)。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進(jìn)行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺的上方顯示外，在每個打開填列表的下方也進(jìn)行了設(shè)定。 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式 下拉框有三個選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例。 三、設(shè)置稅款所屬稅期 功能說明：稅款所屬時期用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的起止日期，以及選擇征收方式（查賬征收或核定征收），正確設(shè)置好稅款所屬稅期后，才會出現(xiàn)要填報的各類表格。 ? 操作流程：點(diǎn)擊“設(shè)備與創(chuàng)投臺帳”模塊，填寫納稅人環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。同時選擇征收方式 :“ 查賬征收”或“核定定率征收 ”。第一次錄入時，系統(tǒng)會有如下提示（圖 35）。（圖 39） 圖 39 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式下拉框有三個選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例，該選項(xiàng)用于確定附表二 (3)的填報方式。 ? 就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識”項(xiàng)選擇為“合并納稅企業(yè)本級申報”，“初始數(shù)據(jù)”對話框?qū)⒃黾语@示一欄 “ 就地預(yù)繳比例”。（圖 56） 圖 56 ? 錄入完成后，將在歸集表第 37行自動計(jì)算出加計(jì)扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。 （圖 74） （教材第 217218頁） 圖 74 （ 2） 職工福利費(fèi)支出 ? 當(dāng)職工福利費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn) 。（圖 8990） 圖 89 圖 90 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 （ 詳見 教材 P227248） 第一節(jié) 系統(tǒng)設(shè)置 ? 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實(shí)現(xiàn)。在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚戫?xiàng)。系統(tǒng)默認(rèn)的征收方式為“據(jù)實(shí)申報”。 ? 點(diǎn)擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 圖 100 數(shù)據(jù)包存放位置 ? 點(diǎn)擊“產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)包”按鈕，彈出提示“您確定該申報資料是正確的？”，選擇“是”。 ? 操作流程：進(jìn)入任意一張表，點(diǎn)擊任意位置會彈出提示。當(dāng)點(diǎn)擊“整套打印”后，系統(tǒng)會自動一次性將整套報表（包括封面）以 A4格式打印出來。 圖 111 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 數(shù)據(jù)備份 ? 點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)備份”按鈕，在“瀏覽” 按鈕中選擇備份文件保存的路徑，給備份文件設(shè)定一個文件名（見圖 112）。按照提示的建議，重新啟動申報系統(tǒng)