【正文】 82 圖 83 1 資產(chǎn)負(fù)債表 圖 84 四、核定征收申報(bào)表的填寫(xiě)（ B類(lèi)申報(bào)表） ? （一）初始數(shù)據(jù)的填寫(xiě) ? 核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額（沒(méi)有的話要錄入 0， 再點(diǎn)擊保存）。（圖 64） 圖 64 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需 要回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消。 （圖 4950） 圖 49 圖 50 注意事項(xiàng)： 填寫(xiě)完成后，臺(tái)賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五。 ? 限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營(yíng)國(guó)家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“ √”。選項(xiàng)不同所要求填寫(xiě)的附表一、附表二類(lèi)型也不同。 審核打包：對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，并壓縮打包形成為四個(gè)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)文件。 ? （一）居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 ： ? 初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊“保存”按鈕時(shí)，將同時(shí)初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 納稅人信息 執(zhí)行 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 圖 20 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 圖 21 納稅人信息 執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 圖 22 企業(yè)或小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 圖 23 ? 此外，在需要填寫(xiě)的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚?xiě)項(xiàng)。選項(xiàng)不同所要求填寫(xiě)的附表一、附表二類(lèi)型也不同。 二、基本流程參見(jiàn)下圖： 圖 17 三、企業(yè)申報(bào)操作步驟 ? （一）居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 ? （二）非居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 第六章 系統(tǒng)設(shè)置 （ 詳見(jiàn)教材 P192200） 一、操作平臺(tái) ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺(tái)” ,操作平臺(tái)的左邊樹(shù)型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫(xiě)步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過(guò)選擇功能模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)。 ) 圖 15選擇窗口 ? 在第一次使用時(shí)，點(diǎn)擊“登錄（ O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當(dāng)前無(wú)納稅人信息，請(qǐng)先登記納稅的基本信息”（見(jiàn)圖 16），點(diǎn)擊“確定”，直接進(jìn)入“納稅人信息”窗口（具體見(jiàn)教材 P192P196“ 第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”）。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點(diǎn)擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點(diǎn)擊下一步 圖 4選擇目標(biāo)目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點(diǎn)擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點(diǎn)擊下一步 圖 6開(kāi)始安裝窗口 二、 軟件安裝步驟 第九步：點(diǎn)擊下一步，直到安裝完成。既可滿足減輕納稅人填寫(xiě)申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。例如在本系統(tǒng)中，按下 Alt+F4鍵就可以命令計(jì)算機(jī)關(guān)閉本系統(tǒng)。 ? 目 錄 第一章 基本操作說(shuō)明 第二章 系 統(tǒng) 功 能 第三章 系統(tǒng)的安裝 第四章 啟動(dòng)與退出 第五章 系統(tǒng)操作流程 第六章 系 統(tǒng) 設(shè) 置 第七章 居民企業(yè)申報(bào)表填寫(xiě) 第八章 非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫(xiě) 第九章 申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包、打印、報(bào)送 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 第十一章 注 意 事 項(xiàng) 第十二章 案 例 分 析 第一章 基本操作說(shuō)明 （ 詳見(jiàn)教材 P183184） 一、鼠標(biāo)操作 ? 鼠標(biāo)的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標(biāo)右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標(biāo)所指定的當(dāng)前位置有關(guān)的菜單操作。這既是我國(guó)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會(huì)全面進(jìn)步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。 ? 輸入操作是以向計(jì)算機(jī)輸入信息為主要目的，用戶可以通過(guò)鍵盤(pán)向計(jì)算機(jī)輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號(hào)。 第二章 系統(tǒng)功能 （ 詳見(jiàn)教材 P179182） 一、系統(tǒng)功能 ? 企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng) [2023版 ]是依據(jù) 2023年開(kāi)始實(shí)施的 《 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 》 及其實(shí)施條例， 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 〉 的通知 》 （國(guó)稅發(fā)[2023]101號(hào)）， 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表 〉 的通知 》 （國(guó)稅發(fā) [2023]114號(hào)）、 《 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā) 〈 中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅申報(bào)表 〉 等報(bào)表的通知 》 （國(guó)稅函 [2023]801號(hào)）文件精神開(kāi)發(fā)而成的。 ? ㈡ 軟件運(yùn)行環(huán)境 ? WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS 2023,WINDOWS XP,WINDOWS 2023，WINDOWS VISTA ? ㈢ 其它 ? 建議采用大于或等于 800 600的分辨率； ? 字體為小字體 (100%大小 )，采用其他設(shè)置可能會(huì)使顯示窗口變形； ? 安裝有正版殺毒軟件。 圖 9確定窗口 二、 軟件安裝步驟 ? 系統(tǒng)安裝完畢后，在“開(kāi)始”按鈕的“程序”菜單上增加了“企業(yè)所得稅 2023”和“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng) [2023版 ]”子菜單，同時(shí)桌面生成“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”快捷圖標(biāo)。 二、退出系統(tǒng) ? 在“操作平臺(tái)”上單擊“退出程序”菜單項(xiàng)，可退出本系統(tǒng)； ? 用鼠標(biāo)單擊操作平臺(tái)右上角的“關(guān)閉窗口”按鈕，可退出本系統(tǒng)； ? 點(diǎn)擊“系統(tǒng)”中“退出”，可退出本系統(tǒng)； ? 在主界面上，按 〈 ALT+F4〉 鍵，可退出本系統(tǒng)。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進(jìn)行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺(tái)的上方顯示外，在每個(gè)打開(kāi)填列表的下方也進(jìn)行了設(shè)定。 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式 下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例。 三、設(shè)置稅款所屬稅期 功能說(shuō)明：稅款所屬時(shí)期用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報(bào)或銷(xiāo)戶清算時(shí)的起止日期，以及選擇征收方式（查賬征收或核定征收），正確設(shè)置好稅款所屬稅期后，才會(huì)出現(xiàn)要填報(bào)的各類(lèi)表格。 ? 操作流程：點(diǎn)擊“設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳”模塊，填寫(xiě)納稅人環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。同時(shí)選擇征收方式 :“ 查賬征收”或“核定定率征收 ”。第一次錄入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)有如下提示（圖 35）。（圖 39） 圖 39 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例，該選項(xiàng)用于確定附表二 (3)的填報(bào)方式。 ? 就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識(shí)”項(xiàng)選擇為“合并納稅企業(yè)本級(jí)申報(bào)”，“初始數(shù)據(jù)”對(duì)話框?qū)⒃黾语@示一欄 “ 就地預(yù)繳比例”。（圖 56） 圖 56 ? 錄入完成后，將在歸集表第 37行自動(dòng)計(jì)算出加計(jì)扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。 （圖 74） （教材第 217218頁(yè)） 圖 74 （ 2） 職工福利費(fèi)支出 ? 當(dāng)職工福利費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn) 。（圖 8990） 圖 89 圖 90 第八章 非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫(xiě) （ 詳見(jiàn) 教材 P227248） 第一節(jié) 系統(tǒng)設(shè)置 ? 一、操作平臺(tái) ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺(tái)” ,操作平臺(tái)的左邊樹(shù)型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫(xiě)步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過(guò)選擇功能模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)。在需要填寫(xiě)的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚?xiě)項(xiàng)。系統(tǒng)默認(rèn)的征收方式為“據(jù)實(shí)申報(bào)”。 ? 點(diǎn)擊“保存”按鈕時(shí)，將同時(shí)初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 圖 100 數(shù)據(jù)包存放位置 ? 點(diǎn)擊“產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)包”按鈕，彈出提示“您確定該申報(bào)資料是正確的？”，選擇“是”。 ? 操作流程：進(jìn)入任意一張表，點(diǎn)擊任意位置會(huì)彈出提示。當(dāng)點(diǎn)擊“整套打印”后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)一次性將整套報(bào)表（包括封面）以 A4格式打印出來(lái)。 圖 111 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) 數(shù)據(jù)備份 ? 點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)備份”按鈕，在“瀏覽” 按鈕中選擇備份文件保存的路徑，給備份文件設(shè)定一個(gè)文件名（見(jiàn)圖 112）。按照提示的建議，重新啟動(dòng)申報(bào)系統(tǒng)