【正文】 第十二章 案例分析 謝 謝！ 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 申報(bào)表中呈深色方框的部分為可填寫并修改的數(shù)據(jù)，由用戶根據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)填寫 ,填寫好后一定要記住按 “保存 ”， 如果 “保存 ”按鈕是灰色的，則需將鼠標(biāo)移至另一欄，就可以點(diǎn)擊 “保存 ”按鈕，將數(shù)據(jù)保存起來(lái)（見(jiàn)下圖）。 ),并勾選 “ 每次啟動(dòng)都進(jìn)行選擇 ” 或不勾選 ,如果不勾選則下次啟動(dòng)時(shí)按系統(tǒng)默認(rèn)選擇 ,不再?gòu)棾鲞@個(gè)窗口 (圖 117)，如需彈出這個(gè)選擇窗口，則需按以下操作，見(jiàn)圖118. 圖 117 圖 118 注意事項(xiàng) 4： ? 在新增企業(yè)信息時(shí)，稅號(hào)需要輸入兩次 圖 119 注意事項(xiàng) 5： ? 進(jìn)入系統(tǒng)填寫好納稅人信息后，要設(shè)置好稅款所屬時(shí)期，否則樹型導(dǎo)航中不會(huì)出現(xiàn)各類表格 圖 120 注意事項(xiàng) 6： ? 在進(jìn)行初始設(shè)置時(shí)，在初始設(shè)置窗口中輸入初始數(shù)據(jù)，如果沒(méi)有，也要填寫 0，然后保存，這樣在填寫其它的表格時(shí)，才不會(huì)彈出“要求填寫初始數(shù)據(jù)”的提示。 第十一章 注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng) 1： ? 2023版 的軟件不能用于 2023年度的匯算清繳填表和申報(bào)、打印，必須使用 2023新版軟件進(jìn)行填表和申報(bào)，數(shù)據(jù)填寫和打包后，用 U盤拷貝申報(bào)數(shù)據(jù)與打印的紙質(zhì)報(bào)表（須加蓋好公章）一起報(bào)送所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)。執(zhí)行完畢后系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)恢復(fù)成功的提示。 圖 115 數(shù)據(jù)恢復(fù) ? 按照備份時(shí)的路徑將備份文件選出來(lái)，點(diǎn)擊“打開”。 圖 112 設(shè)定目標(biāo)文件名 圖 113 備份提示 圖 114 數(shù)據(jù)備份成功 按照提示的建議，點(diǎn)擊 “退出 ”按鈕退出本系統(tǒng)，重新雙擊圖標(biāo)登錄進(jìn)入本系統(tǒng)。點(diǎn)擊“保存”按鈕后（見(jiàn)圖 113），點(diǎn)擊“執(zhí)行”按鈕系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)備份成功的提示，點(diǎn)擊“確定”（見(jiàn)圖 114）。 二、操作說(shuō)明 ? 點(diǎn)擊“系統(tǒng)”菜單，選擇“數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)”，進(jìn)入“數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)”窗口（見(jiàn)圖 111）。 圖 110 封面打印預(yù)覽 四、申報(bào)數(shù)據(jù)的傳遞 ? 納稅人將打包成功的數(shù)據(jù)可通過(guò) U盤傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)，將打包的數(shù)據(jù)復(fù)制到 U盤后，攜帶相關(guān)紙質(zhì)報(bào)表（蓋好公司印章）到稅務(wù)機(jī)關(guān)征收大廳，進(jìn)行申報(bào)。設(shè)置完畢，點(diǎn)擊“打印”按鈕直接打印出 A4格式的該張申報(bào)表。 ? ⑵ 單表打印。 ? 將所有報(bào)表填寫完畢時(shí)，打開主表，可以選擇菜單上方的“整套打印”或是主表下方的“整套打印”。（見(jiàn)圖 108） 圖 108 申報(bào)打印 ? 其他打印方式： ? 除以上打印方式外，系統(tǒng)還設(shè)置了整套打印和單張打印的功能，可根據(jù)需要自行選擇打印方式。 圖 107 確認(rèn)撤銷申報(bào) 三、申報(bào)表的打印 ? 功能說(shuō)明：對(duì)完成審核打包的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印。點(diǎn)擊“確定”后可以查看表，但無(wú)法修改數(shù)據(jù)（見(jiàn)圖 10見(jiàn)圖 106） 。 ? 以下分別說(shuō)明 （ 1）、 適用 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 、 《 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 的納稅人： 圖 103 申報(bào)數(shù)據(jù)打包成功 ? 企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)： ? taxML_QYSDS2023ND_20230101_20231231_431111111111111_ ? 利潤(rùn)表數(shù)據(jù)： ? ? 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)： ? ? 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù) : ? taxML_QysdsGlqyNd_20230101_20231231_431111111111111_V1 （ 2） 、適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人 ： 企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)： 利潤(rùn)表數(shù)據(jù)： 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)： 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)： 圖 104申報(bào)數(shù)據(jù)打包成功 （ 二）非居民企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包 ? 具體操作詳見(jiàn)教材（ P242248） 二、撤銷申報(bào) ? 功能說(shuō)明：對(duì)已經(jīng)打包成功的數(shù)據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)讀盤時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，無(wú)法通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)接收窗口校驗(yàn)不能申報(bào)，進(jìn)行修改時(shí)需先撤銷原已完成的申報(bào)。 ? 如果審核無(wú)誤，系統(tǒng)提示申報(bào)成功，并顯示出申報(bào)文件的位置（見(jiàn)圖10 104）。 圖 101 存在數(shù)據(jù)審核錯(cuò)誤 ? 點(diǎn)擊“確定”，數(shù)據(jù)審核信息中列出審核錯(cuò)誤描述（見(jiàn)圖 102）。系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)申報(bào)表的表內(nèi)關(guān)系與表間關(guān)系?？芍苯舆x擇 U盤（見(jiàn)圖 100，也可先儲(chǔ)存到硬盤中，再?gòu)?fù)制到 U盤。 ? 操作流程 ? 雙擊“審核打包”，打開“申報(bào)數(shù)據(jù)打包”窗口（見(jiàn)圖 99）。 三、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核定征收）的填寫方法 ? 具體操作詳見(jiàn)教材（ P238248） 。這時(shí)可能需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點(diǎn)擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護(hù)界面。 圖 98 ? 上述指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機(jī)關(guān)在受理申報(bào)時(shí)， 《 中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)》 將不能接收。 ? 相關(guān)指標(biāo)說(shuō)明： ? 預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季度預(yù)繳申報(bào)中累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，它包括納稅人納稅年度第四季度繳納的稅款，不包括上年度第四季度預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的以前年度在本年繳納的稅款。 圖 97 六、初始數(shù)據(jù) ? 功能說(shuō)明：初始數(shù)據(jù)用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報(bào)或銷戶清算時(shí)的所屬時(shí)期，以及在申報(bào)時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對(duì)的相關(guān)指標(biāo)。 圖 102 ? 點(diǎn)擊“保存”后，進(jìn)入“設(shè)置稅款所屬時(shí)期”界面（見(jiàn)圖 97） ,顯示納稅人的納稅期限、稅款所屬期限、申報(bào)標(biāo)志、是否為當(dāng)前申報(bào)表、是否為核定征收等相關(guān)信息。應(yīng)按本企業(yè)在該納稅年度的實(shí)際征收方式進(jìn)行選擇。點(diǎn)擊“新增”按鈕，彈出“稅款所屬期”窗口（見(jiàn)圖95），選擇納稅期限對(duì)所屬時(shí)期進(jìn)行修改及確認(rèn)。 四、稅款所屬時(shí)期設(shè)定： ? 功能說(shuō)明：稅款所屬時(shí)期用于設(shè)定企業(yè)所得稅申報(bào)的所屬時(shí)期。這里所填寫的信息將直接影響到后續(xù)申報(bào)表的填寫，務(wù)必準(zhǔn)確地填寫。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項(xiàng)，彈出“納稅人信息”窗口 (見(jiàn)圖 94)。 圖 92 ? 如進(jìn)入居民企業(yè)錄入模塊，且取消了“每次啟動(dòng)都進(jìn)行選擇”的，可在進(jìn)入后通過(guò)系統(tǒng)菜單中“重置企業(yè)類型選擇”（見(jiàn)圖 93）重新選出企業(yè)類型選擇模塊。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進(jìn)行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺(tái)的上方顯示外，在每個(gè)打開填列表的下方也進(jìn)行了設(shè)定。在窗口系統(tǒng)功能鍵里，分為導(dǎo)航、備份與恢復(fù)、修改口令與退出鍵。（圖88） 圖 88 （五）主表（定率核定征收） ? 定率核定征收分為“按收入總額”、“按成本費(fèi)用”、“按經(jīng)費(fèi)支出”三類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定類型勾選單選框，選擇其中一類錄入申報(bào)數(shù)據(jù)。 （圖 8183） ? （教材第 219頁(yè)） 圖 81 圖 82 圖 83 1 資產(chǎn)負(fù)債表 圖 84 四、核定征收申報(bào)表的填寫（ B類申報(bào)表） ? （一）初始數(shù)據(jù)的填寫 ? 核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額（沒(méi)有的話要錄入 0， 再點(diǎn)擊保存）。（圖 77） 圖 77 1 附表四彌補(bǔ)以前年度虧損表的填寫 ? 附表四第 6行第 2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第 23行保持相等，否則無(wú)法申報(bào)。（圖 75） 圖 75 （ 3） 職工教育經(jīng)費(fèi)支出 ? 當(dāng)職工教育經(jīng)費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 ％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。 （圖 6566） 圖 65 圖 66 附表六的填寫 填寫附表六時(shí)，直接抵免和間接抵免在不同的兩個(gè)表格中 圖 67 附表七的填寫 圖 68 注意事項(xiàng) 填寫附表七時(shí)，當(dāng)一張報(bào)表超過(guò)顯示屏顯示寬度時(shí)，表格拆分為兩個(gè)部分，向右或左移動(dòng)滾動(dòng)條，行次信息不動(dòng)，欄目則向右或左移，方便填寫與審核 圖 69 附表八的填寫 圖 70 附表九的填寫 圖 71 附表十的填寫 圖 72 附表十一的填寫： 圖 73 1 附表三納稅調(diào)整明細(xì)表的填寫 （ 1） 工資薪金支出 工資薪金支出的“稅收金額”列不能為 0，否則將無(wú)法申報(bào)。（圖 64） 圖 64 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可