【正文】 選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+X】 ：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板； ? ◆ 【 Ctrl+V】 ：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標所在的位置； ? ◆ 【 Alt+S】 ：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫； ? ◆ 【 Alt+H】 ：調(diào)用相關的系統(tǒng)幫助； ? ◆ 【 Alt+C】 ：取消操作； ? ◆ 【 Alt+X】 ：退出窗口操作。 二、鍵盤操作 ? 鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。企業(yè)所得稅匯算清繳培訓 湖南航天信息有限公司 二 O一 O年三月 序言 隨著 《 中華人民共和國企業(yè)所得稅法 》 及其實條例自 2023年 1月 1日起的正式施行，我國多年來內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設并行的局面也宣告結(jié)束。 ? 指向：把鼠標移動到某一對象上； ? 左按鈕單擊（簡稱單擊）：鼠標左按鈕按下、松開； ? 左按鈕雙擊（簡稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； ? 右按鈕單擊（簡稱單擊右鍵）：鼠標右按鈕按下、松開； ? 拖動：單擊某對象，按住左按鈕，移動鼠標在另一個地方釋放按鈕。命令操作通過特定的鍵或幾個鍵組合來表示一個命令，這些鍵被稱為快捷鍵。 ? 本系統(tǒng)以當前國家稅收法律、法規(guī)和相關規(guī)范性文件及信息管理技術為基礎，采用開放式設計思想和規(guī)范化、模塊化設計方法，用樹型和列表導航方式，將全部系統(tǒng)功能科學地劃分為幾個相對獨立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎上，形成一套完整、實用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)。 圖 7安裝運行窗口 二、 軟件安裝步驟 第十步：點擊 “完成 ”，退出安裝程序。進行了納稅人信息錄入后，以后登錄時無此提示。在窗口系統(tǒng)功能鍵里，分為導航、備份與恢復、重置企業(yè)類型選擇、歷史數(shù)據(jù)導入、修改口令與退出鍵。具體操作見 教材第七章、第八章、第九章居民企業(yè)申報表、非居民企業(yè)申報表的填寫（第 200242頁） ? A、選擇“一般類”：要求填報附表一⑴、附表二⑴； ? B、選擇“金融保險類”：要求填報附表一⑵、附表二⑵； ? C、選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報附表一⑶、附表二⑶。這里填寫的信息將直接影響到后續(xù)申報表的填寫，務必準確地填寫。這時需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護界面。 ? ⑴ 納稅人信息：填寫納稅人稅務登記相關基本信息。 表格填寫操作說明 ? 第一步：新建企業(yè)基本信息資料 ? （一）登錄居民企業(yè)年報界面 ? 登錄系統(tǒng)后，會彈出企業(yè)類型選擇對話框（圖 34）。 ? A、選擇“一般類”：要求填報附表一⑴、附表二⑴； ? B、選擇“金融保險類”：要求填報附表一⑵、附表二⑵； ? C、選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報附表一⑶、附表二⑶。 ? 以前年度可彌補虧損：是指填寫經(jīng)稅務機關核實后的可以允許彌補的以前年度虧損額。（圖 5152） 圖 51 圖 52 （三）年度申報表的填寫（ A類申報表）： ? 附表一的填寫： 圖 53 附表二填寫： 圖 54 研發(fā)費用歸集表（ 2023版新增表 ）的填寫 ? 該表用于企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的計算，其計算結(jié)果自動轉(zhuǎn)入到附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第 10行（ 企業(yè)先期需經(jīng)稅務機關備案，表內(nèi)可以自己增加費用項目 ）。 （詳見（ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫） （ 4） 過渡期稅收優(yōu)惠的填寫 企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選 “享受過渡期稅收優(yōu)惠 ”選框，方可在附表五第 37行填寫減免稅金額。（圖 85）（教材 P220） 圖 85 （二）利潤表的填寫 圖 86 （三）資產(chǎn)負債表的填寫 圖 87 （四）附表五的填寫 ? 定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第 45行到第 47行（必須填寫）。 圖 93 三、納稅人信息 ? 功能說明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務部門信息系統(tǒng)中記載的稅務登記基本信息等功能。 圖 95 五、征收方式的選擇： ? 打開“稅款所屬時間”界面，點擊“新增”按鈕，彈出“稅款所屬期”窗口，在“征收方式”下拉框中選擇“據(jù)實申報”或“核定征收”（見圖 96）。 ? 以前年度可彌補虧損：是指填寫經(jīng)稅務機關核實后的可以允許彌補的以前年度虧損額。 圖 99申報數(shù)據(jù)打包 ? 點擊“選擇 …… ” 按鈕，選擇數(shù)據(jù)包文件存放位置。申報文件為四個 XML文件 , 納稅人辦理年度申報時，應向稅務機關提供這四個文件。 ? ⑴ 整套打印（建議先進行申報數(shù)據(jù)打包，以確保申報表的數(shù)據(jù)表內(nèi)、表間關系正確無誤）。 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復 （ 詳見教材 P256258） 一、功能說明 ? 數(shù)據(jù)備份與恢復用于備份系統(tǒng)中現(xiàn)有數(shù)據(jù)或恢復原已備份的數(shù)據(jù)等功能。點擊“執(zhí)行”，開始恢復數(shù)據(jù)。 ? 申報表中呈白色方框的部分為可填寫并修改的文本，由用戶 ? 根據(jù)實際發(fā)生業(yè)務填寫（見圖 121） 圖 121 注意事項 8： ? 采用該軟件進行納稅申報的企業(yè)，填列當年度已預繳企業(yè)所得稅和可彌補以前年度虧損數(shù)額必須與 CITAS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，否則稅務機關前臺錄入時將不能錄入，系統(tǒng)將提示錯誤； 注意事項 9： ? 采取核定應稅所得稅率征收方式征收企業(yè)所得稅的納稅人，均需要填寫軟件附錄十所帶表格和填寫 A類申報附表五，錄入后一并打印報送 注意事項 10： ? 在填寫各類表中“其它”一欄時，企業(yè)需了解最新稅收政策，不是表中沒有的項目都可以填寫到這一欄目，否則審核時會出錯； 注意事項 11： ? 填寫完附表四或附表五后 ,點擊主表 ,有時會發(fā)現(xiàn)主表中沒有相關數(shù)據(jù) ,解決辦法是：返回到附表四或附表五的填寫窗口 ,重新填寫一下其中的一個數(shù)據(jù)，再點“保存” ,再打開主表 ,主表中就會有附表四或附表五中相應的數(shù)據(jù)了 注意事項 12： ? 申報數(shù)據(jù)審核打包后如需修改表內(nèi)數(shù)據(jù)，或?qū)σ呀?jīng)打包成功的數(shù)據(jù)到稅務機關讀盤時發(fā)現(xiàn)錯誤，無法通過稅務機關接收窗口校驗不能申報，進行修改時需先撤銷原已完成的申報數(shù)據(jù)，修改后需重新審核打包。 注意事項 2： ? 啟動系統(tǒng)時，要將軟件光盤放入光驅(qū)，并選擇好光盤所在的路徑 ：如圖所示： 圖 116 注意事項 3： ? 進入系統(tǒng)時，一定要選擇正確 “ 企業(yè)類型 ” ( 備注：系統(tǒng)默認為居民企業(yè)，若非居民企業(yè)使用時請注意選擇非居民企業(yè)。 ? 提示：用戶要記住路徑和文件名，以免恢復時無法找到備份的數(shù)據(jù)。 ? 需要單表打印時，點擊菜單中“打印”或表格下“打印”按鈕，系統(tǒng)會提示“打印預覽”查看（見圖 109），在“打印預覽”方式下進行相應的打印參數(shù)設置。 圖 105 提示已經(jīng)申報 圖 106 撤銷和修改 ? 點擊“撤銷”按鈕，彈出確認窗口，點擊“是”確認撤銷，撤銷申報之后即可對原填寫的數(shù)據(jù)進行修改（見圖 107）。如果數(shù)據(jù)填寫不完整或者數(shù)據(jù)不正確，系統(tǒng)會進行錯誤信息提示（見圖 101）。 二、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據(jù)實申報）及附表的填寫方法 ? 具體操作詳見教材（ P227238） 。通過“新增”按鈕，可增加不同時期的申報表；通過“當前申報期”按鈕，可在不同時期申報記錄之間進行切換選擇，以實現(xiàn)同一納稅人不同申報期限的申報錄入；下方“當前納稅人信息”顯示目前操作對象。 圖 94 填寫完成后點擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。主頁面顯示“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的簡介（見圖 91）。 （圖 76） 圖 76 （ 4） 職工工會經(jīng)費支出 ? 當職工工會經(jīng)費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 2％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認 。（圖 59） ? （教材第 214217頁） 圖 59 （ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫 ? 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生，其依據(jù)為企業(yè)填寫的附表五第 45～ 47行以及主表第 25行。系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動計算主表第 27欄“應納所得稅額”。（圖 40） 圖 40 第三步：設置稅款所屬期 ? 該模塊用于管理當前納稅人不同年度的申報信息。 圖 36 第二步：錄入納稅人信息 “納稅人信息”模塊用于錄入納稅人在稅務機關登記的基本信息，點擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會自動將該納稅人設置為“當前納稅人”，并在界面最下方顯示。 ? ⑷