【正文】 額。（圖 59） ? （教材第 214217頁） 圖 59 （ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫 ? 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生，其依據(jù)為企業(yè)填寫的附表五第 45～ 47行以及主表第 25行。（圖 6061） 圖 60 圖 61 ? 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此 在完成主表填寫后，需回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時附表五第 34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。 （圖 6263） 圖 62 圖 63 （ 3） 高新技術(shù)企業(yè)減免稅的填寫 符合優(yōu)惠條件的高新技術(shù)企業(yè)，勾選附表五第 35行的復(fù)選框，減免稅金額將根據(jù)主表第 25行金額自動計算。（圖 64） 圖 64 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需 要回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消。 （詳見（ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫） （ 4） 過渡期稅收優(yōu)惠的填寫 企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選 “享受過渡期稅收優(yōu)惠 ”選框，方可在附表五第 37行填寫減免稅金額。 （圖 6566） 圖 65 圖 66 附表六的填寫 填寫附表六時，直接抵免和間接抵免在不同的兩個表格中 圖 67 附表七的填寫 圖 68 注意事項 填寫附表七時，當(dāng)一張報表超過顯示屏顯示寬度時，表格拆分為兩個部分，向右或左移動滾動條，行次信息不動，欄目則向右或左移，方便填寫與審核 圖 69 附表八的填寫 圖 70 附表九的填寫 圖 71 附表十的填寫 圖 72 附表十一的填寫： 圖 73 1 附表三納稅調(diào)整明細(xì)表的填寫 （ 1） 工資薪金支出 工資薪金支出的“稅收金額”列不能為 0，否則將無法申報。 （圖 74） （教材第 217218頁） 圖 74 （ 2） 職工福利費支出 ? 當(dāng)職工福利費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn) 。（圖 75） 圖 75 （ 3） 職工教育經(jīng)費支出 ? 當(dāng)職工教育經(jīng)費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 ％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn)。 （圖 76） 圖 76 （ 4） 職工工會經(jīng)費支出 ? 當(dāng)職工工會經(jīng)費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 2％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn) 。（圖 77） 圖 77 1 附表四彌補以前年度虧損表的填寫 ? 附表四第 6行第 2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第 23行保持相等，否則無法申報。 （圖 7879）（教材第 218219頁） 圖 78 圖 79 1 主表的填寫 圖 80 1 利潤表的填寫 ? 利潤表中利潤總額與主表第 13行利潤總額不一致時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認(rèn)。 （圖 8183） ? （教材第 219頁） 圖 81 圖 82 圖 83 1 資產(chǎn)負(fù)債表 圖 84 四、核定征收申報表的填寫（ B類申報表） ? （一）初始數(shù)據(jù)的填寫 ? 核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額（沒有的話要錄入 0， 再點擊保存）。（圖 85）（教材 P220） 圖 85 （二）利潤表的填寫 圖 86 （三）資產(chǎn)負(fù)債表的填寫 圖 87 （四）附表五的填寫 ? 定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第 45行到第 47行（必須填寫）。（圖88） 圖 88 （五）主表（定率核定征收） ? 定率核定征收分為“按收入總額”、“按成本費用”、“按經(jīng)費支出”三類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定類型勾選單選框，選擇其中一類錄入申報數(shù)據(jù)。（圖 8990） 圖 89 圖 90 第八章 非居民企業(yè)申報表的填寫 （ 詳見 教材 P227248） 第一節(jié) 系統(tǒng)設(shè)置 ? 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現(xiàn)。在窗口系統(tǒng)功能鍵里，分為導(dǎo)航、備份與恢復(fù)、修改口令與退出鍵。主頁面顯示“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的簡介（見圖 91）。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺的上方顯示外，在每個打開填列表的下方也進行了設(shè)定。 圖 91 二、企業(yè)類型選擇 ? 登錄系統(tǒng)后，出現(xiàn)企業(yè)類型選擇模塊（見圖 92），點選“非居民企業(yè)”可進入專用錄入模塊。 圖 92 ? 如進入居民企業(yè)錄入模塊，且取消了“每次啟動都進行選擇”的，可在進入后通過系統(tǒng)菜單中“重置企業(yè)類型選擇”（見圖 93）重新選出企業(yè)類型選擇模塊。 圖 93 三、納稅人信息 ? 功能說明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務(wù)部門信息系統(tǒng)中記載的稅務(wù)登記基本信息等功能。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項，彈出“納稅人信息”窗口 (見圖 94)。在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。這里所填寫的信息將直接影響到后續(xù)申報表的填寫，務(wù)必準(zhǔn)確地填寫。 圖 94 填寫完成后點擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。 四、稅款所屬時期設(shè)定： ? 功能說明：稅款所屬時期用于設(shè)定企業(yè)所得稅申報的所屬時期。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“稅款所屬時期”菜單項，彈出“稅款所屬時期”窗口。點擊“新增”按鈕，彈出“稅款所屬期”窗口（見圖95），選擇納稅期限對所屬時期進行修改及確認(rèn)。 圖 95 五、征收方式的選擇： ? 打開“稅款所屬時間”界面，點擊“新增”按鈕，彈出“稅款所屬期”窗口，在“征收方式”下拉框中選擇“據(jù)實申報”或“核定征收”（見圖 96）。應(yīng)按本企業(yè)在該納稅年度的實際征收方式進行選擇。系統(tǒng)默認(rèn)的征收方式為“據(jù)實申報”。 圖 102 ? 點擊“保存”后，進入“設(shè)置稅款所屬時期”界面（見圖 97） ,顯示納稅人的納稅期限、稅款所屬期限、申報標(biāo)志、是否為當(dāng)前申報表、是否為核定征收等相關(guān)信息。通過“新增”按鈕，可增加不同時期的申報表；通過“當(dāng)前申報期”按鈕，可在不同時期申報記錄之間進行切換選擇，以實現(xiàn)同一納稅人不同申報期限的申報錄入；下方“當(dāng)前納稅人信息”顯示目前操作對象。 圖 97 六、初始數(shù)據(jù) ? 功能說明：初始數(shù)據(jù)用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的所屬時期，以及在申報時與稅務(wù)機關(guān) CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對的相關(guān)指標(biāo)。 ? 操作流程： ? 點擊“初始數(shù)據(jù)”按鈕，進行當(dāng)前申報年度的初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口（見圖 98）。 ? 相關(guān)指標(biāo)說明： ? 預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季度預(yù)繳申報中累計預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，它包括納稅人納稅年度第四季度繳納的稅款，不包括上年度第四季度預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機關(guān)查補的以前年度在本年繳納的稅款。 ? 以前年度可彌補虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實后的可以允許彌補的以前年度虧損額。 圖 98 ? 上述指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機關(guān) CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機關(guān)在受理申報時， 《 中國稅收征管信息系統(tǒng)》 將不能接收。 ? 點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。這時可能需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護界面。 二、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據(jù)實申報）及附表的填寫方法 ? 具體操作詳見教材（ P227238） 。 三、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核定征收）的填寫方法 ? 具體操作詳見教材（ P238248） 。 第九章 申報數(shù)據(jù)審核打包、報表打印、數(shù)據(jù)報送 （ 詳見教材 P249255） ? 一、企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? 二、企業(yè)申報數(shù)據(jù)的撤銷 ? 三、企業(yè)申報數(shù)據(jù)報表打印 ? 四、企業(yè)申報數(shù)據(jù)的傳遞 一、 企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? （一）居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包 ? 功能說明： ? 將各種申報資料打包形成稅務(wù)機關(guān)可直接讀取的電子數(shù)據(jù)。 ? 操作流程 ? 雙擊“審核打包”，打開“申報數(shù)據(jù)打包”窗口（見圖 99）。