【正文】 據(jù)（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“四、初始數(shù)據(jù)” ,教材第 198199頁 ） 。 由于僅“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人才需填寫該欄目 ，只有當(dāng)納稅人在“適用申報(bào)表類型”的選項(xiàng)中選擇“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”時(shí)，此信息才會(huì)顯示出來，如未作此項(xiàng)選擇，此條選擇信息自動(dòng)隱藏。 ? 操作流程 ：選擇“系統(tǒng)”菜單中“修改口令”（見圖 31）。 圖 36 第二步：錄入納稅人信息 “納稅人信息”模塊用于錄入納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的基本信息，點(diǎn)擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將該納稅人設(shè)置為“當(dāng)前納稅人”，并在界面最下方顯示。系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動(dòng)計(jì)算主表第 27欄“應(yīng)納所得稅額”。 （圖 76） 圖 76 （ 4） 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 ? 當(dāng)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的 2％時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn) 。 圖 94 填寫完成后點(diǎn)擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。 二、非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（據(jù)實(shí)申報(bào)）及附表的填寫方法 ? 具體操作詳見教材（ P227238） 。 圖 105 提示已經(jīng)申報(bào) 圖 106 撤銷和修改 ? 點(diǎn)擊“撤銷”按鈕，彈出確認(rèn)窗口，點(diǎn)擊“是”確認(rèn)撤銷，撤銷申報(bào)之后即可對原填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改（見圖 107）。 ? 提示：用戶要記住路徑和文件名，以免恢復(fù)時(shí)無法找到備份的數(shù)據(jù)。 ? 申報(bào)表中呈白色方框的部分為可填寫并修改的文本，由用戶 ? 根據(jù)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)填寫（見圖 121） 圖 121 注意事項(xiàng) 8： ? 采用該軟件進(jìn)行納稅申報(bào)的企業(yè)，填列當(dāng)年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅和可彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)額必須與 CITAS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)錄入時(shí)將不能錄入，系統(tǒng)將提示錯(cuò)誤； 注意事項(xiàng) 9： ? 采取核定應(yīng)稅所得稅率征收方式征收企業(yè)所得稅的納稅人，均需要填寫軟件附錄十所帶表格和填寫 A類申報(bào)附表五，錄入后一并打印報(bào)送 注意事項(xiàng) 10： ? 在填寫各類表中“其它”一欄時(shí)，企業(yè)需了解最新稅收政策，不是表中沒有的項(xiàng)目都可以填寫到這一欄目，否則審核時(shí)會(huì)出錯(cuò)； 注意事項(xiàng) 11： ? 填寫完附表四或附表五后 ,點(diǎn)擊主表 ,有時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)主表中沒有相關(guān)數(shù)據(jù) ,解決辦法是：返回到附表四或附表五的填寫窗口 ,重新填寫一下其中的一個(gè)數(shù)據(jù)，再點(diǎn)“保存” ,再打開主表 ,主表中就會(huì)有附表四或附表五中相應(yīng)的數(shù)據(jù)了 注意事項(xiàng) 12： ? 申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包后如需修改表內(nèi)數(shù)據(jù)，或?qū)σ呀?jīng)打包成功的數(shù)據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)讀盤時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，無法通過稅務(wù)機(jī)關(guān)接收窗口校驗(yàn)不能申報(bào)，進(jìn)行修改時(shí)需先撤銷原已完成的申報(bào)數(shù)據(jù)，修改后需重新審核打包。 第十章 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù) （ 詳見教材 P256258） 一、功能說明 ? 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)用于備份系統(tǒng)中現(xiàn)有數(shù)據(jù)或恢復(fù)原已備份的數(shù)據(jù)等功能。申報(bào)文件為四個(gè) XML文件 , 納稅人辦理年度申報(bào)時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供這四個(gè)文件。 ? 以前年度可彌補(bǔ)虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后的可以允許彌補(bǔ)的以前年度虧損額。 圖 93 三、納稅人信息 ? 功能說明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務(wù)部門信息系統(tǒng)中記載的稅務(wù)登記基本信息等功能。 （詳見（ 2） 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫） （ 4） 過渡期稅收優(yōu)惠的填寫 企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選 “享受過渡期稅收優(yōu)惠 ”選框，方可在附表五第 37行填寫減免稅金額。 ? 以前年度可彌補(bǔ)虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后的可以允許彌補(bǔ)的以前年度虧損額。 表格填寫操作說明 ? 第一步：新建企業(yè)基本信息資料 ? （一）登錄居民企業(yè)年報(bào)界面 ? 登錄系統(tǒng)后，會(huì)彈出企業(yè)類型選擇對話框（圖 34）。這時(shí)需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點(diǎn)擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護(hù)界面。具體操作見 教材第七章、第八章、第九章居民企業(yè)申報(bào)表、非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫（第 200242頁） ? A、選擇“一般類”：要求填報(bào)附表一⑴、附表二⑴； ? B、選擇“金融保險(xiǎn)類”：要求填報(bào)附表一⑵、附表二⑵； ? C、選擇“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報(bào)附表一⑶、附表二⑶。進(jìn)行了納稅人信息錄入后，以后登錄時(shí)無此提示。 ? 本系統(tǒng)以當(dāng)前國家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計(jì)思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計(jì)方法，用樹型和列表導(dǎo)航方式，將全部系統(tǒng)功能科學(xué)地劃分為幾個(gè)相對獨(dú)立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實(shí)用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)。 ? 指向：把鼠標(biāo)移動(dòng)到某一對象上； ? 左按鈕單擊（簡稱單擊）：鼠標(biāo)左按鈕按下、松開； ? 左按鈕雙擊（簡稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標(biāo)按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； ? 右按鈕單擊（簡稱單擊右鍵）：鼠標(biāo)右按鈕按下、松開； ? 拖動(dòng)：單擊某對象，按住左按鈕，移動(dòng)鼠標(biāo)在另一個(gè)地方釋放按鈕。 二、鍵盤操作 ? 鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。 二、運(yùn)行環(huán)境 ? ㈠ 硬件配置最低要求 ? CPU： Pentium IV及以上； ? 內(nèi)存： 512MB及以上； ? 硬盤（剩余空間）： 1GB及以上。 圖 16 ? 為方便納稅人和保密需要，納稅人在進(jìn)入操作平臺(tái)后，可以通過“系統(tǒng)”菜單中“修改口令（ P）”功能修改初始密碼，但用戶名不可修改 (詳見教材 P199200)。 ? ⑵ 境外所得已納稅款抵扣方法下拉框有兩個(gè)選項(xiàng)：分國不分項(xiàng)抵扣、定率抵扣。 初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口 圖 29 五、研發(fā)及設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳 ? 功能說明：用于對享受環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免的稅收優(yōu)惠的企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)。 圖 34 系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點(diǎn)擊確定。 ? 享受過渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“ √”（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。 （圖 6566） 圖 65 圖 66 附表六的填寫 填寫附表六時(shí)，直接抵免和間接抵免在不同的兩個(gè)表格中 圖 67 附表七的填寫 圖 68 注意事項(xiàng) 填寫附表七時(shí)，當(dāng)一張報(bào)表超過顯示屏顯示寬度時(shí)，表格拆分為兩個(gè)部分，向右或左移動(dòng)滾動(dòng)條，行次信息不動(dòng)，欄目則向右或左移，方便填寫與審核 圖 69 附表八的填寫 圖 70 附表九的填寫 圖 71 附表十的填寫 圖 72 附表十一的填寫： 圖 73 1 附表三納稅調(diào)整明細(xì)表的填寫 （ 1） 工資薪金支出 工資薪金支出的“稅收金額”列不能為 0，否則將無法申報(bào)。 ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項(xiàng)，彈出“納稅人信息”窗口 (見圖 94)。 圖 98 ? 上述指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機(jī)關(guān)在受理申報(bào)時(shí)， 《 中國稅收征管信息系統(tǒng)》 將不能接收。 ? 以下分別說明 （ 1）、 適用 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 、 《 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 的納稅人： 圖 103 申報(bào)數(shù)據(jù)打包成功 ? 企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)： ? taxML_QYSDS2023ND_20230101_20231231_431111111111111_ ? 利潤表數(shù)據(jù)： ? ? 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)： ? ? 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù) : ? taxML_QysdsGlqyNd_20230101_20231231_431111111111111_V1 （ 2） 、適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人 ： 企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)： 利潤表數(shù)據(jù)： 資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)： 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)： 圖 104申報(bào)數(shù)據(jù)打包成功 （ 二）非居民企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包 ? 具體操作詳見教材（ P242248） 二、撤銷申報(bào) ? 功能說明：對已經(jīng)打包成功的數(shù)據(jù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)讀盤時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，無法通過稅務(wù)機(jī)關(guān)接收窗口校驗(yàn)不能申報(bào)，進(jìn)行修改時(shí)需先撤銷原已完成的申報(bào)。 二、操作說明 ? 點(diǎn)擊“系統(tǒng)”菜單，選擇“數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)”，進(jìn)入“數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)”窗口（見圖 111）。 第十二章 案例分析 謝 謝！ 謝謝觀看 /歡迎下載 BY