【正文】 統(tǒng)默認(rèn)選擇 ,點(diǎn)擊 “ 確定 ” 按鈕 (備注：系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，若非居民企業(yè)使用時(shí)請注意選擇非居民企業(yè)。進(jìn)行了納稅人信息錄入后，以后登錄時(shí)無此提示。 二、退出系統(tǒng) ? 在“操作平臺”上單擊“退出程序”菜單項(xiàng)，可退出本系統(tǒng)； ? 用鼠標(biāo)單擊操作平臺右上角的“關(guān)閉窗口”按鈕，可退出本系統(tǒng)； ? 點(diǎn)擊“系統(tǒng)”中“退出”，可退出本系統(tǒng)； ? 在主界面上，按 〈 ALT+F4〉 鍵，可退出本系統(tǒng)。 ? 安裝：即安裝本系統(tǒng)，具體操作見第三章系統(tǒng)安裝 (教材第 184188頁 )； ? 登錄：具體操作見第四章啟動與退出 (教材第 188190頁 ) ； ? 系統(tǒng)設(shè)置： ? ⑴ 納稅人信息（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“二、納稅人信息” ,教材第 193197頁 ）； ? ⑵ 稅款所屬時(shí)期（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“三、稅款所屬時(shí)期” ,教材第197 ）； ? ⑶ 初始數(shù)據(jù)（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“四、初始數(shù)據(jù)” ,教材第 198199頁 ） 。 ? 申報(bào)表填寫（ 教材第 200242頁 ）； ? 申報(bào)數(shù)據(jù)打包（ 教材第 242255頁 ）； ? 其它功能操作，如申報(bào)資料填寫、修改、申報(bào)數(shù)據(jù)打包、申報(bào)表打印等等。在窗口系統(tǒng)功能鍵里，分為導(dǎo)航、備份與恢復(fù)、重置企業(yè)類型選擇、歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入、修改口令與退出鍵。 ? 為了更好的方便納稅人使用，常用功能鍵進(jìn)行了重復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”，這一功能鍵除了在操作平臺的上方顯示外，在每個(gè)打開填列表的下方也進(jìn)行了設(shè)定。（ 具體申報(bào)表的填寫方法見第七、第八、第九章節(jié)內(nèi)容 ,教材第 200242頁 ） ? 操作流程： ? 在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項(xiàng)，彈出“納稅人信息”窗口 (見圖 19)。 圖 19納稅人信息 ? 相關(guān)選項(xiàng)說明： ? ⑴ 適用申報(bào)表類型下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：“一般類”、“金融保險(xiǎn)類”、“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”。具體操作見 教材第七章、第八章、第九章居民企業(yè)申報(bào)表、非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫（第 200242頁） ? A、選擇“一般類”：要求填報(bào)附表一⑴、附表二⑴； ? B、選擇“金融保險(xiǎn)類”：要求填報(bào)附表一⑵、附表二⑵； ? C、選擇“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報(bào)附表一⑶、附表二⑶。 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式 下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例。 由于僅“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人才需填寫該欄目 ，只有當(dāng)納稅人在“適用申報(bào)表類型”的選項(xiàng)中選擇“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”時(shí)，此信息才會顯示出來，如未作此項(xiàng)選擇，此條選擇信息自動隱藏。否則，該選項(xiàng)為空（見圖22），系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會計(jì)制度 》 或 《 小企業(yè)會計(jì)制度 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表（見圖 23）。這里填寫的信息將直接影響到后續(xù)申報(bào)表的填寫，務(wù)必準(zhǔn)確地填寫。 三、設(shè)置稅款所屬稅期 功能說明：稅款所屬時(shí)期用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報(bào)或銷戶清算時(shí)的起止日期，以及選擇征收方式（查賬征收或核定征收），正確設(shè)置好稅款所屬稅期后，才會出現(xiàn)要填報(bào)的各類表格。 ? 操作流程： ? 點(diǎn)擊“初始數(shù)據(jù)”按鈕，進(jìn)行當(dāng)前申報(bào)年度的初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口（見圖 29）。 注意：上述指標(biāo)數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機(jī)關(guān)在受理申報(bào)時(shí)， 《 中國稅收征管信息系統(tǒng) 》 將不能接收。這時(shí)需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點(diǎn)擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護(hù)界面。 ? 操作流程：點(diǎn)擊“設(shè)備與創(chuàng)投臺帳”模塊，填寫納稅人環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。 ? 操作流程 ：選擇“系統(tǒng)”菜單中“修改口令”（見圖 31）。 修改口令 圖 31 核對口令 圖 32 輸入新口令和口令確認(rèn)（口令長度不能少于 6個(gè)字符） 圖 33 第七章 居民企業(yè)申報(bào)表填寫 （ 詳見教材 P200226） ? 本章主要介紹企業(yè)所得稅 查賬征收 和 核定征收 兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報(bào)表和核定征收申報(bào)表的操作步驟及注意事項(xiàng)。 ? ⑴ 納稅人信息：填寫納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。同時(shí)選擇征收方式 :“ 查賬征收”或“核定定率征收 ”。 ? ⑷ 研發(fā)費(fèi)用、設(shè)備與創(chuàng)投臺帳：填寫納稅人研發(fā)費(fèi)用、環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。 鑒于年度納稅申報(bào)表許多數(shù)據(jù)相為依據(jù)的復(fù)雜性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建議填寫年度申報(bào)表的步驟按如下列示進(jìn)行： ? ⑴ 第一步 附表一：收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表、事業(yè)單位社會團(tuán)體民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表） ? 附表二：成本費(fèi)用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表、事業(yè)單位社會團(tuán)體民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表） ? 研發(fā)費(fèi)用：研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表 ? ⑵ 第二步 ? 附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表 ? 附表六：境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表 ? 附表七：以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 ? 附表八：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表 ? 附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 ? 附表十：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表 ? 附表十一：長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表 ? ⑶第三步 ? 附表三：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 ? ⑷ 第四步 ? 附表四：企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 ? ⑸ 第五步 ? 主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A表） ? 利潤表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告填寫 : 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。 表格填寫操作說明 ? 第一步：新建企業(yè)基本信息資料 ? （一）登錄居民企業(yè)年報(bào)界面 ? 登錄系統(tǒng)后，會彈出企業(yè)類型選擇對話框（圖 34）。第一次錄入時(shí)，系統(tǒng)會有如下提示（圖 35）。 圖 36 第二步：錄入納稅人信息 “納稅人信息”模塊用于錄入納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的基本信息，點(diǎn)擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會自動將該納稅人設(shè)置為“當(dāng)前納稅人”，并在界面最下方顯示。（圖 37） 圖 37 ? 注意事項(xiàng)： ? ⑴“ 適用申報(bào)表類型”下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：“一般類”、“金融保險(xiǎn)類”、“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”。 ? A、選擇“一般類”：要求填報(bào)附表一⑴、附表二⑴； ? B、選擇“金融保險(xiǎn)類”：要求填報(bào)附表一⑵、附表二⑵； ? C、選擇“事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報(bào)附表一⑶、附表二⑶。（圖 39） 圖 39 ? ⑶ 不準(zhǔn)扣除的支出總額計(jì)算方式下拉框有三個(gè)選項(xiàng)：據(jù)實(shí)、比例、據(jù)實(shí)與比例，該選項(xiàng)用于確定附表二 (3)的填報(bào)方式。（圖 40） 圖 40 第三步：設(shè)置稅款所屬期 ? 該模塊用于管理當(dāng)前納稅人不同年度的申報(bào)信息。（圖 41） 圖 41 第二步：通過錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬年度；通過選擇征收方式，確定申報(bào)表的基本類別，點(diǎn)擊 “ 保存 ” 按鈕，如圖 42 圖 42 第三步：保存成功后，點(diǎn)擊 “確定 ”， 退出稅款所屬時(shí)期設(shè)置 圖 43 稅款所屬時(shí)期設(shè)置好后的系統(tǒng)界面，如圖 44 圖 44 三、查賬征收申報(bào)表的錄入（ A類申報(bào)表） （一）錄入初始數(shù)據(jù)（ 教材第 209頁 ） 注意：該模塊用于錄入需要與稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理系統(tǒng)比對的部分?jǐn)?shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不符將無法正常申報(bào) （圖 45） 圖 45 注意事項(xiàng)： ? 預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季（月）度預(yù)繳申報(bào)中累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額， 它包括納稅人納稅年度第四季度或第 12月繳納的稅款，不包括上年度第四季度或者第 12月預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的以前年度在本年繳納的稅款。 ? 以前年度可彌補(bǔ)虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后的可以允許彌補(bǔ)的以前年度虧損額。 ? 就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識”項(xiàng)選擇為“合并納稅企業(yè)本級申報(bào)”，“初始數(shù)據(jù)”對話框?qū)⒃黾语@示一欄 “ 就地預(yù)繳比例”。系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動計(jì)算主表第 27欄“應(yīng)納所得稅額”。（圖 4748）（ 教材第 210213頁 ） 圖 47 圖 48 ? 注意事項(xiàng)： ? 由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自 2023年起施行，因此前三個(gè)選項(xiàng)卡從 2023年度開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及 2023年以前的抵免應(yīng)填寫在“其他設(shè)備”選項(xiàng)卡中。（圖 5152） 圖 51 圖 52 （三）年度申報(bào)表的填寫（ A類申報(bào)表）： ? 附表一的填寫： 圖