【正文】 能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需 要回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消。（圖 6061） 圖 60 圖 61 ? 由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此 在完成主表填寫后，需回到附表五將第 38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第 34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。（圖 5758） 圖 57 圖 58 附表五稅收優(yōu)惠特定事項(xiàng)的填寫 ? （ 1） 有復(fù)選框行的填寫方法 ? 有復(fù)選框的行（如第 4行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（圖 55）（教材第 213214頁(yè)） 圖 55 注意事項(xiàng)： 有綠色文字錄入框的行（如第 5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。 （圖 4950） 圖 49 圖 50 注意事項(xiàng)： 填寫完成后，臺(tái)賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五。（圖 46） 圖 46 （二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬表的填寫（新版軟件新增表格） ? 該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第 41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第 39行。該項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn) 100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的比例進(jìn)行修改。 ? 享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“ √”（此欄決定附表五過(guò)渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。 ? 限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營(yíng)國(guó)家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“ √”。 （一）新增某一年度的申報(bào)信息 第一步：點(diǎn)擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的“稅款所屬時(shí)期”模塊，進(jìn)入設(shè)置頁(yè)面，點(diǎn)擊 “ 新增 ” 按鈕。由于僅涉及“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當(dāng)納稅人在“適用申報(bào)表類型”的選項(xiàng)中選擇“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”時(shí)，此選項(xiàng)才會(huì)顯示出來(lái)。（圖 38） 圖 38 ⑵ 如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ，在執(zhí)行 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 選項(xiàng)中打“ √”，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表；否則，該選項(xiàng)為空，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 或 《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。 。 圖 35 點(diǎn)擊確定，即可直接進(jìn)入居民企業(yè)年度申報(bào)“納稅人信息”模塊（圖 36）。 圖 34 系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點(diǎn)擊確定。 審核打包：對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，并壓縮打包形成為四個(gè)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)文件。 ? 年度申報(bào)表填寫：包含有年度納稅申報(bào)表及其附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入、保存、修改和打印等功能。 ? ⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人年度申報(bào)信息中需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）進(jìn)行初始化的數(shù)據(jù)和信息。 ? ⑵ 稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)為 ） 。 ? （一）居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 ： ? 初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。彈出“口令審核”窗口，輸入原有口令，并點(diǎn)擊“確認(rèn)”（見圖 32），彈出“修改口令”窗口（見圖 33）。（見圖 30） 圖 30 六、修改口令 ? 功能說(shuō)明：用戶可根據(jù)需要更改自己的登錄口令。 初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口 圖 29 五、研發(fā)及設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳 ? 功能說(shuō)明：用于對(duì)享受環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免的稅收優(yōu)惠的企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)。 點(diǎn)擊“保存”按鈕時(shí)，將同時(shí)初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。 ? 相關(guān)指標(biāo)說(shuō)明： 具體包括：預(yù)繳稅款限定、禁止行業(yè)、以前年度可彌補(bǔ)虧損、享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠等。 圖 24 操作流程： 第一步：雙擊導(dǎo)航中的 “稅款所屬時(shí)期 ”， 在如圖 25的界面中點(diǎn)擊 “新增 ” 圖 25 第二步：選擇所屬起止時(shí)期，選擇征收方式，點(diǎn)擊 “保存 ”按鈕 圖 26 第三步：保存成功后，點(diǎn)擊 “確定 ”， 退出稅款所屬時(shí)期設(shè)置 圖 27 稅款所屬時(shí)期設(shè)置好后的系統(tǒng)界面，如下圖 圖 28 四、初始數(shù)據(jù) ? 功能說(shuō)明：初始數(shù)據(jù)用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報(bào)或銷戶清算時(shí)的所屬時(shí)期，以及在申報(bào)時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān) CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對(duì)的相關(guān)指標(biāo)。 ? 填寫完成后點(diǎn)擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。 納稅人信息 執(zhí)行 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 圖 20 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 圖 21 納稅人信息 執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 圖 22 企業(yè)或小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 圖 23 ? 此外，在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚戫?xiàng)。 ? ⑷ 如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ，在執(zhí)行《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 選項(xiàng)中打“ √”（見圖 20），系統(tǒng)為納稅人提供《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 的財(cái)務(wù)報(bào)表（見圖 21）。該選項(xiàng)確定附表二 (3)的填報(bào)方式。 ? ⑵ 境外所得已納稅款抵扣方法下拉框有兩個(gè)選項(xiàng)：分國(guó)不分項(xiàng)抵扣、定率抵扣。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中， 底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚憴?，所填寫的信息將直接影響到申報(bào)表的填寫和年度申報(bào)。 初始界面 —操作平臺(tái) 圖 18初始界面 —操作平臺(tái) 二、納稅人信息 ? 功能說(shuō)明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務(wù)部門信息系統(tǒng)中記載的稅務(wù)登記基本信息等功能。主頁(yè)面顯示“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”的簡(jiǎn)介（見圖 18）。 二、基本流程參見下圖： 圖 17 三、企業(yè)申報(bào)操作步驟 ? （一）居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 ? （二）非居民企業(yè)申報(bào)操作步驟 第六章 系統(tǒng)設(shè)置 （ 詳見教材 P192200） 一、操作平臺(tái) ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺(tái)” ,操作平臺(tái)的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過(guò)選擇功能模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)。 ? ⑷ 修改口令（即修改初始用戶密碼 sds），保護(hù)系統(tǒng)信息的安全（ 教材第 199200頁(yè) ）。 第五章 系統(tǒng)操作流程 （ 詳見教材 P190191） ? 一、基本操作流程為： ? 安裝 →登錄 →居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇 →系統(tǒng)設(shè)置 →申報(bào)表填寫→申報(bào)數(shù)據(jù)打包 →其他操作。 圖 16 ? 為方便納稅人和保密需要，納稅人在進(jìn)入操作平臺(tái)后，可以通過(guò)“系統(tǒng)”菜單中“修改口令（ P）”功能修改初始密碼，但用戶名不可修改 (詳見教材 P199200)。 ) 圖 15選擇窗口 ? 在第一次使用時(shí)，點(diǎn)擊“登錄（ O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當(dāng)前無(wú)納稅人信息，請(qǐng)先登記納稅的基本信息”（見圖 16），點(diǎn)擊“確定”，直接進(jìn)入“納稅人信息”窗口（具體見教材 P192P196“ 第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”）。 圖 12 第四步：輸入用戶名、口令，系統(tǒng)默認(rèn)系統(tǒng)管理員用戶名為： hngs，用戶口令為 : sds（小寫 )。 第四章 系統(tǒng)啟動(dòng)與退出 （ 詳見 教材 P188190） 一、啟動(dòng) 第一步： 先關(guān)閉其它應(yīng)用程序，使得有足夠的系統(tǒng)資源運(yùn)行本系統(tǒng)，再用鼠標(biāo)單擊屏幕左下角的“開始”按鈕，將鼠標(biāo)移動(dòng)到“程序”菜單上，系統(tǒng)自動(dòng)拖出下級(jí)菜單，再將鼠標(biāo)移動(dòng)到“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng) [2023版 ]” 菜單上，或用鼠標(biāo)雙擊桌面上的“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”快捷圖標(biāo)即可 ,打開登錄窗口（見圖 10）。 圖 8安裝完成窗口 二、 軟件安裝步驟 第十一步：點(diǎn)擊 ”確定 ”，重新啟動(dòng)系統(tǒng) ,安裝完成。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點(diǎn)擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點(diǎn)擊下一步 圖 4選擇目標(biāo)目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點(diǎn)擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點(diǎn)擊下一步 圖 6開始安裝窗口 二、 軟件安裝步驟 第九步：點(diǎn)擊下一步，直到安裝完成。 二、 軟件安裝步驟 第一步：將新企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào) 軟件 2023版光碟放入光驅(qū)。 三、光盤文件內(nèi)容 ? 安裝程序： (系統(tǒng)安裝程序 )； ? 會(huì)計(jì)相關(guān)文件匯總：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則電子圖書； ? 企業(yè)所得稅相關(guān)文件匯編：截止 2023年 12月底企業(yè)所得稅文件電子圖書； ? 視