【正文】 能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術企業(yè)減免稅金額的確定，也需 要回到附表五將第 38行復選框勾中再取消。（圖 6061） 圖 60 圖 61 ? 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第 25行數(shù)據(jù)的變化，因此 在完成主表填寫后，需回到附表五將第 38行復選框勾中再取消（使附表五有變化），此時附表五第 34行將根據(jù)主表最終結果變更減免稅金額。（圖 5758） 圖 57 圖 58 附表五稅收優(yōu)惠特定事項的填寫 ? （ 1） 有復選框行的填寫方法 ? 有復選框的行（如第 4行），勾中復選框后即可填入金額。（圖 55）（教材第 213214頁） 圖 55 注意事項： 有綠色文字錄入框的行（如第 5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。 （圖 4950） 圖 49 圖 50 注意事項： 填寫完成后，臺賬有關數(shù)據(jù)將自動轉入到附表五。（圖 46） 圖 46 （二）設備與創(chuàng)投臺賬表的填寫（新版軟件新增表格） ? 該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購置設備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應納稅所得額，其中前四個選項卡對應附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第 41～44行，第五個選項卡對應附表五第 39行。該項系統(tǒng)默認 100%，納稅人根據(jù)稅務機關規(guī)定的比例進行修改。 ? 享受過渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務機關審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“ √”（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。 ? 限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營國家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“ √”。 （一）新增某一年度的申報信息 第一步：點擊左側樹型導航中的“稅款所屬時期”模塊，進入設置頁面，點擊 “ 新增 ” 按鈕。由于僅涉及“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當納稅人在“適用申報表類型”的選項中選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”時，此選項才會顯示出來。（圖 38） 圖 38 ⑵ 如果納稅人的財務核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會計準則 》 ，在執(zhí)行 《 企業(yè)會計準則 》 選項中打“ √”，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會計準則 》 的財務報表；否則，該選項為空，系統(tǒng)為納稅人提供 《 企業(yè)會計制度 》 或 《小企業(yè)會計制度 》 的財務報表。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。 。 圖 35 點擊確定，即可直接進入居民企業(yè)年度申報“納稅人信息”模塊（圖 36）。 圖 34 系統(tǒng)默認為居民企業(yè)，點擊確定。 審核打包：對申報數(shù)據(jù)進行校驗，并壓縮打包形成為四個報送稅務機關文件。 ? 年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表和財務報表的錄入、保存、修改和打印等功能。 ? ⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人年度申報信息中需根據(jù)稅務機關 CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進行初始化的數(shù)據(jù)和信息。 ? ⑵ 稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（系統(tǒng)默認狀態(tài)為 ） 。 ? （一）居民企業(yè)申報操作步驟 ： ? 初始設置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。彈出“口令審核”窗口，輸入原有口令，并點擊“確認”（見圖 32），彈出“修改口令”窗口（見圖 33）。（見圖 30） 圖 30 六、修改口令 ? 功能說明：用戶可根據(jù)需要更改自己的登錄口令。 初始數(shù)據(jù)設置窗口 圖 29 五、研發(fā)及設備與創(chuàng)投臺帳 ? 功能說明：用于對享受環(huán)保設備、節(jié)能節(jié)水設備、安全生產(chǎn)設備、其他設備、創(chuàng)投設備抵免的稅收優(yōu)惠的企業(yè)填報數(shù)據(jù)。 點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關數(shù)據(jù)。 ? 相關指標說明： 具體包括：預繳稅款限定、禁止行業(yè)、以前年度可彌補虧損、享受過渡期稅收優(yōu)惠等。 圖 24 操作流程： 第一步：雙擊導航中的 “稅款所屬時期 ”， 在如圖 25的界面中點擊 “新增 ” 圖 25 第二步：選擇所屬起止時期，選擇征收方式，點擊 “保存 ”按鈕 圖 26 第三步：保存成功后，點擊 “確定 ”， 退出稅款所屬時期設置 圖 27 稅款所屬時期設置好后的系統(tǒng)界面，如下圖 圖 28 四、初始數(shù)據(jù) ? 功能說明：初始數(shù)據(jù)用于設定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的所屬時期，以及在申報時與稅務機關 CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對的相關指標。 ? 填寫完成后點擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。 納稅人信息 執(zhí)行 《 企業(yè)會計準則 》 圖 20 新會計準則財務報表 ? 圖 21 納稅人信息 執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會計制度 圖 22 企業(yè)或小企業(yè)財務報表 圖 23 ? 此外，在需要填寫的企業(yè)相關信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。 ? ⑷ 如果納稅人的財務核算制度執(zhí)行的是 《 企業(yè)會計準則 》 ，在執(zhí)行《 企業(yè)會計準則 》 選項中打“ √”（見圖 20），系統(tǒng)為納稅人提供《 企業(yè)會計準則 》 的財務報表（見圖 21）。該選項確定附表二 (3)的填報方式。 ? ⑵ 境外所得已納稅款抵扣方法下拉框有兩個選項：分國不分項抵扣、定率抵扣。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。在需要填寫的企業(yè)相關信息中， 底色為綠色的信息框為必須填寫欄 ，所填寫的信息將直接影響到申報表的填寫和年度申報。 初始界面 —操作平臺 圖 18初始界面 —操作平臺 二、納稅人信息 ? 功能說明： ? 納稅人信息用于記錄納稅人在稅務部門信息系統(tǒng)中記載的稅務登記基本信息等功能。主頁面顯示“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的簡介（見圖 18）。 二、基本流程參見下圖： 圖 17 三、企業(yè)申報操作步驟 ? （一）居民企業(yè)申報操作步驟 ? （二）非居民企業(yè)申報操作步驟 第六章 系統(tǒng)設置 （ 詳見教材 P192200） 一、操作平臺 ? 系統(tǒng)界面為“操作平臺” ,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現(xiàn)。 ? ⑷ 修改口令（即修改初始用戶密碼 sds），保護系統(tǒng)信息的安全（ 教材第 199200頁 ）。 第五章 系統(tǒng)操作流程 （ 詳見教材 P190191） ? 一、基本操作流程為： ? 安裝 →登錄 →居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇 →系統(tǒng)設置 →申報表填寫→申報數(shù)據(jù)打包 →其他操作。 圖 16 ? 為方便納稅人和保密需要，納稅人在進入操作平臺后，可以通過“系統(tǒng)”菜單中“修改口令（ P）”功能修改初始密碼，但用戶名不可修改 (詳見教材 P199200)。 ) 圖 15選擇窗口 ? 在第一次使用時，點擊“登錄（ O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當前無納稅人信息，請先登記納稅的基本信息”（見圖 16），點擊“確定”，直接進入“納稅人信息”窗口（具體見教材 P192P196“ 第六章系統(tǒng)設置”中“二、納稅人信息”）。 圖 12 第四步：輸入用戶名、口令，系統(tǒng)默認系統(tǒng)管理員用戶名為： hngs，用戶口令為 : sds（小寫 )。 第四章 系統(tǒng)啟動與退出 （ 詳見 教材 P188190） 一、啟動 第一步： 先關閉其它應用程序，使得有足夠的系統(tǒng)資源運行本系統(tǒng)，再用鼠標單擊屏幕左下角的“開始”按鈕，將鼠標移動到“程序”菜單上，系統(tǒng)自動拖出下級菜單，再將鼠標移動到“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng) [2023版 ]” 菜單上，或用鼠標雙擊桌面上的“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”快捷圖標即可 ,打開登錄窗口（見圖 10）。 圖 8安裝完成窗口 二、 軟件安裝步驟 第十一步：點擊 ”確定 ”，重新啟動系統(tǒng) ,安裝完成。 圖 2 二、 軟件安裝步驟 第五步：點擊下一步 圖 3安裝向?qū)Т翱? 二、 軟件安裝步驟 第六步：點擊下一步 圖 4選擇目標目錄窗口 二、 軟件安裝步驟 第七步：點擊下一步 圖 5選擇組件窗口 二、 軟件安裝步驟 第八步：點擊下一步 圖 6開始安裝窗口 二、 軟件安裝步驟 第九步：點擊下一步，直到安裝完成。 二、 軟件安裝步驟 第一步：將新企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報 軟件 2023版光碟放入光驅(qū)。 三、光盤文件內(nèi)容 ? 安裝程序： (系統(tǒng)安裝程序 )； ? 會計相關文件匯總：企業(yè)會計準則電子圖書； ? 企業(yè)所得稅相關文件匯編：截止 2023年 12月底企業(yè)所得稅文件電子圖書； ? 視