【正文】 財務顧問業(yè)務 學習的難點： 中間業(yè)務的種類 商業(yè)銀行的表外業(yè)務 中間業(yè)務定義及其監(jiān)管 中間業(yè)務的定義： 2022年 4月份，中國人民銀行將商業(yè)銀行中間業(yè)務定義為不構成商業(yè)銀行表內資產和表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。 商業(yè)銀行中間業(yè)務的分類 中間業(yè)務 支付結算類 (包括結算工具和結算方式 ) 銀行卡類 (包括磁性卡和智能卡業(yè)務 ) 代理類 (包括代理銀行業(yè)務、代理證券業(yè)務和代理保險業(yè)務等 ) 擔保類 (銀行承總匯票和備用信用證等 ) 承諾類 (包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種 ) 交易類 (包括金融衍生業(yè)務 ) 基金托管類 (包括封閉式和開放式證券投資基金托管業(yè)務等 ) 咨詢顧問類 (包括企業(yè)信息咨詢和理財顧問業(yè)務等 ) 其他類 (如保險箱業(yè)務 ) 財務顧問業(yè)務 財務顧問業(yè)務產生的社會條件：（ 1）單位、個人資金積累到相當規(guī)模；（ 2）投資渠道多樣化，投資風險加大；（ 3）銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。 商業(yè)銀行的表外業(yè)務 表外業(yè)務的概念 ： 按巴塞爾委員會的分類標準，商業(yè)銀行表外業(yè)務可分為狹義和廣義兩種。而廣義的表外業(yè)務包括所有不在資產負債中反映的業(yè)務。 第六講 網上銀行 網上學習資源 指導 本講學習的 內容 學習 重點與難點 輔導 了解 網上銀行 的概念及其特征； 熟悉網上銀行 產生 的原因； 掌握網上銀行業(yè)務 流程 及各種服務、產品的特點和區(qū)別； 了解網上銀行業(yè)務面臨的 風險 與防范； 了解央行對網上銀行業(yè)務的 監(jiān)控 。目前有兩種形式：一是完全建立在互聯網上的網上銀行（如美國的安全第一網絡銀行）；二是在現有銀行的基礎上發(fā)展網上業(yè)務的混合銀行（美國的富國銀行、美洲銀行等）。 網上銀行突破時空的限制，實現 “ 3A”服務。 網上銀行的競爭性更為激烈。 網上銀行產生的原因 綜合歸納為以下幾方面： （ 1）計算機網絡技術和互聯網的飛速發(fā)展是網上銀行產生和發(fā)展的技術基礎。 （ 3）電子商務 的發(fā)展創(chuàng)造了網上銀行廣闊的市場前景。 據美國分析機構調查分析， 1994年傳統(tǒng)分支機構進行的銀行交易占 61%，到 1997年降至 44%，而網上銀行的交易卻有所上升。 電子商務的定義 電子商務是以互聯網為代表的多種電子途徑，實現網上物流 (商品與服務 )、信息流、貨幣流的三位一體的一種新型貿易方式，是當代信息技術和網絡技術在商務領域廣泛應用的結果。 你知道嗎 所謂 “ 3A”是指向其客戶 提供在任何時間(anytime)、 任何地方(anywhere)和任何方式(anyhow )的服務。 網上銀行的業(yè)務風險 ： 主要有操作風險、市場信譽風險、法律風險、信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險等七類風險。三是比較銀行的風險大小，以確定風險暴露時是否在銀行承受能力范圍之內。 風險監(jiān)控 ： 主要包括系統(tǒng)測試和審計 。獲準后，如需要增加網上銀行業(yè)務品種，應由其總行或主報行向央行總行、分行或營業(yè)管理部申請。 應補充報送的資料：注冊的網站名、演示光盤（顯示界面和介紹業(yè)務運作系統(tǒng)的基本結構）和報告其母行網上銀行業(yè)務的開展情況（針對外國行）等。如果存款人在需要資金時無法從銀行提出自己的存款，那么銀行只能倒閉。因此，在這種貸款中，一般采取票據貼現的方式。 這個理論的主要缺點是：將銀行的業(yè)務限制在狹義的生產與流通領域內，對于大量的有償還能力的貸款不予考慮。事實上，真實票據的自償性不那么如人意，即使在經濟情況好轉的情況下也有相當的票據不能自償。 這個理論的缺點也是明顯的：就是其運用依賴于發(fā)達的證券市場和充足的短期證券。 預期收入理論 預期收入理論認為，商業(yè)銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順利變現。如果一項投資的未來收入有保證，哪怕是長期放款，仍然可以保持流動性；反之，如果一項投資的未來收入沒有保證，即使是短期放款，也難以保持流動性。如果借款人的預期收入明顯，銀行則可發(fā)放長期貸款；反之，如果一項貸款的預期收入不可靠，即使期限較短也不宜發(fā)放。 購買理論 購買理論的主要內容是：認為銀行對負債并非消極被動、無能為力，而是完全可以主動出擊，購買外部資金。 其缺點是：購買理論容易過度助長商業(yè)銀行片面擴大負債、盲目競爭、加重債務危機和通貨膨脹，因而通常不為宏觀金融管理機構所倡導。 (2)目標替代原理： 認為銀行經營三性原則存在一種共同的東西 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。 利率敏感性缺口管理 資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性缺口 (簡稱 GAP)等于一個計劃期內商業(yè)銀行利率敏感性資產 (ISA)與利率敏感性負債 (ISL)之間的貨幣差額，即： GAP=ISATSL GAP0， 稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債。 GAP=0， 意味著浮動利率的資產等于浮動利率的負債。 凈利息收入與敏感性缺口和利率變動關系表 利率敏感性缺口 利率變動 凈利息收入變動 正值 上升 上升 正值 下降 下降 負值 上升 下降 負值 下降 上升 零 上升 不變 零 下降 不變 我國推行商業(yè)銀行資產負債管理的實踐 1953年 1980年： “ 統(tǒng)收統(tǒng)支 ” 1981年 1984年： “ 差額包干 ” 1985年 1997年： “ 實存實貸 ” 1998年 1月 1日起，由過去下達指令收計劃，改為按年（季）下達指導性計劃，推行資產負債比例管理和風險管理。 差額包干 :在 1979年 2月的全國分行長會議上，提出對信貸資金管理辦法的改革意見，實行 “ 統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制 ” 的管理辦法，并在擴大試點的基礎上，于 1981年改進為 “ 統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額包干 ” 的管理辦法。 比例管理 :從 1998年 1月 1日開始，實行 “ 計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控 ” 的信貸資金管理體制。 資本金的作用： 順利開展業(yè)務，增強公眾信心； 抵御風險和彌補損失； 銀行持續(xù)增長的保證。其中，資本凈額是指資本總額與扣減項之差；而加權風險資產總額是將銀行各項資產按照風險程度的不同，制定不同的風險系數加權而計算得出。 第九講 商業(yè)銀行的風險管理 網上學習資源 指導 商業(yè)銀行經營管理 第十講 學習重點與難點輔導 掌握商業(yè)銀行面臨的風險 種類 ； 重點了解利率風險的 來源 ； 掌握流動性風險管理的 基本內容 ； 了解 VAR計量市場風險的 方法 。需要說明的是，風險僅僅是指銀行可能出現損失的一種可能性，而不是實際發(fā)生的損失。 利率風險的來源 利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面對的風險。其中，期限的不對稱有兩種情況：一種是借短貸長，另一種是借長貸短。 流動性風險管理的基本內容 流動性風險是指銀行無力為負債的減少或增加提供融資。一般來說，保證資產的流動性是通過準備金（一級準備和二級準備）的形式實現的；而保持負債的流動性，則是通過創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉讓存單、從國際金融市場借入資金等。其中金融衍生產品的市場風險是導致英國巴林銀行倒閉和日本大和銀行風險等一系列事件的重要原因。 VAR實際上是要回答在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。 其中， ωо為初期投資額， μа為特定資產的日（或周、 年）回報率的均值， δ則代表資產回報率的標準差， t為持有該項資產的期間。 網上銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的區(qū)別在哪里？ 學習小組網上討論題 商業(yè)銀行為什么要實行資產負債比例管理？ 你認為應如何推進我國商業(yè)銀行的資產負債比例管理？ 網上討論與思考題 網上銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行有什么區(qū)別？ 電子商務的發(fā)展與網上銀行業(yè)務的發(fā)展有什么關系？ 談談你對我國網上銀行業(yè)務的未來發(fā)展趨勢