內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)回顧與改革內(nèi)控審計部內(nèi)控與風險管-在線瀏覽
2024-12-02 13:39本頁面
【正文】 2020）。 ? 五、風險管理 針對風險指揮和控制組織的協(xié)調(diào)活動。風險通常以事件（包括環(huán)境的變化）后果和發(fā)生可能性的組合來表達。 ? 三、內(nèi)控與傳統(tǒng)管理不同，內(nèi)控引入 風險 的理念，這一理念的提出是一次革命 內(nèi)控審計部 一、內(nèi)部控制與風險的內(nèi)在邏輯 ? 四、風險是什么？ 風險是不確定性對目標的影響， 影響是與期待的偏差 積極和 /或消極，目標可以有不同方面（如財務(wù)、健康安全、以及環(huán)境目標），可以體現(xiàn)在不同的層次（如戰(zhàn)略、組織范圍、項目、產(chǎn)品和過程）。內(nèi)控審計部 內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)回顧與改革 內(nèi)控審計部內(nèi)控與風險管理處 2020年 6月北京 內(nèi)控審計部 目錄 一、內(nèi)控與風險的內(nèi)在邏輯 二、內(nèi)控與風險管理的外部環(huán)境 三、內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)經(jīng)驗總結(jié) 四、內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)的改革 內(nèi)控審計部 一、內(nèi)部控制與風險的內(nèi)在邏輯 ? 一、內(nèi)控與傳統(tǒng)管理中的控制的 區(qū)別與聯(lián)系 ? 二、內(nèi)控是不是制度匯編？ 內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 風險通常以潛在事件和后果，或它們的組合來描述 。不確定性是指，與事件和其后果或可能性的理解或知識相關(guān)的信息的缺陷的狀態(tài)，或不完整。 ? 六、體系泛指一定范圍內(nèi)或同類的事物按照一定的秩序和內(nèi)部聯(lián)系組合而成的整體，是不同系統(tǒng)組成的系統(tǒng)。美國國會和政府加速通過了該法案以圖改變這一局面?！边@該法案的主要內(nèi)容之一就是明確公司管理階層責任（如對公司內(nèi)部控制進行評估等）、尤其是對股東所承擔的受讬責任，同時，加大對公司管理階層及白領(lǐng)犯罪的刑事責任。 內(nèi)控審計部 二、 內(nèi)部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 ? 2020年 5月 7日，財政部、國資委下發(fā) 《 關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知 》 （國資發(fā)評價[2020]68號），要求所屬控股上市公司資產(chǎn)比重超過 60%的中央企業(yè)，應(yīng)當于 2020年建立起覆蓋全集團的內(nèi)部控制體系。 【 指導(dǎo)原則 】 遵循國資委和相關(guān)部委、監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的風險管理規(guī)則要求 ,并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和管理需要 ,借鑒國內(nèi)外最佳實踐 ,將風險管理融入制度建設(shè)、流程優(yōu)化和生產(chǎn)經(jīng)菅全過程 ,持續(xù)提升風險管控能力。 內(nèi)控審計部 二、 內(nèi)部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 【 重點監(jiān)控 】 明確各層級風險管控的重點領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、事項和關(guān)鍵崗位 ,有效配臵管控資源 ,構(gòu)建預(yù)警指標體系并不斷完善 ,持續(xù)監(jiān)測評估風險 ,制定應(yīng)對措施和預(yù)案并適時評價其有效性 ,防范和化解重大風險。著力培育與企業(yè)災(zāi)化融為一體、支持風險管理體系有效運行的風險文化。 內(nèi)控審計部 三、內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)經(jīng)驗總結(jié) ? 對照五個一 一個理念： “企業(yè)可以做到有序
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