內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)回顧與改革內(nèi)控審計(jì)部內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管-閱讀頁
2024-10-19 13:39本頁面
【正文】 經(jīng)營不破產(chǎn)”， “超出風(fēng)險(xiǎn)可接受水平就是經(jīng)濟(jì)安全事故” 經(jīng)濟(jì)大案要案零容忍 違法違紀(jì)違規(guī)零容忍 生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控理念：煤礦可以做到不死人，生產(chǎn)瓦斯不超限，超限就是事故，現(xiàn)在又提出零死亡，零傷害更高目標(biāo) 內(nèi)控審計(jì)部 三、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 一個(gè)體系 ? 《 內(nèi)部控制手冊(cè) 》 旨在搭建公司內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)平臺(tái)，明確內(nèi)控組織及職責(zé)權(quán)限，確立業(yè)務(wù)管理流程控制、監(jiān)督與評(píng)價(jià)以及管理改進(jìn)等內(nèi)控執(zhí)行系統(tǒng)的基本程序與方法，提出內(nèi)控環(huán)境建設(shè)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以及信息溝通等內(nèi)控支持系統(tǒng)的具體要求，將內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、目標(biāo)設(shè)定中的風(fēng)險(xiǎn)考量、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)管理流程控制、信息與溝通、監(jiān)控與評(píng)價(jià)以及管理改進(jìn)緊密聯(lián)系，形成建設(shè)、檢查和改進(jìn)的閉環(huán)控制責(zé)任體系。橫向到邊包括公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產(chǎn)運(yùn)營指揮、煤炭生產(chǎn)、電力生產(chǎn)、鐵路運(yùn)輸、港口生產(chǎn)、航運(yùn)生產(chǎn)、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運(yùn)營、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務(wù)外包、綜合辦公、法律事務(wù)、財(cái)務(wù)管理、人力資源、產(chǎn)權(quán)管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運(yùn)作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護(hù)、內(nèi)部控制審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)工作、新聞宣傳、信訪管理共三十二項(xiàng)主要業(yè)務(wù)，與制度體系組織體系是一致的。 內(nèi)控審計(jì)部 三、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 一個(gè)途徑 （一）內(nèi)控設(shè)計(jì)：管理制度化（制度風(fēng)險(xiǎn)審核）、制度流程化（流程優(yōu)化）、流程表單化（工作表單）、表單信息化（ ERP自動(dòng)控制）、 （二）內(nèi)控執(zhí)行：業(yè)務(wù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)控制留痕（日志授權(quán)）、留痕檢查評(píng)價(jià)（內(nèi)控評(píng)價(jià)） （三）建設(shè)路徑： 中國神華的內(nèi)控建設(shè)首先是在公司總部進(jìn)行，通過現(xiàn)狀評(píng)估，與國際先進(jìn)能源企業(yè)對(duì)標(biāo)，發(fā)現(xiàn)差距，完善制度流程及組織架構(gòu)，總部內(nèi)控體系框架建立起來后，首先動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題，問題整改，管理系統(tǒng)改進(jìn)。 非上市企業(yè)在上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，推廣進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)。子分公司是否設(shè)臵內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，以及如何對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和規(guī)劃，可以在集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的架構(gòu)指導(dǎo)下選擇建設(shè)內(nèi)容，但評(píng)價(jià)統(tǒng)一要求。 （一）內(nèi)控審計(jì)部： ? 內(nèi)控審計(jì)部是在公司董事長的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)承擔(dān)公司內(nèi)部審計(jì)管理、內(nèi)部控制管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。（ 2020年第一季度內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)人統(tǒng)計(jì)顯示，全集團(tuán)內(nèi)控審計(jì)人員 340人，其中專職 294人，內(nèi)控人員 73人，占 25%，兼職人員 46人，內(nèi)控人員 7人，占 8%）。 （三）各部門共有職責(zé)： ? 參與公司戰(zhàn)略、規(guī)劃的制定、審核、執(zhí)行、監(jiān)控、評(píng)估和調(diào)整； ? 參與公司年度預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、控制、分析，參與審核所屬單位本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的預(yù)算； ? 根據(jù)信息化規(guī)劃，負(fù)責(zé)組織推進(jìn)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化工作，參與跨業(yè)務(wù)領(lǐng)域信息化建設(shè)工作，參與審核所屬單位本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化項(xiàng)目； ? 參與公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定并落實(shí)消減措施、處理風(fēng)險(xiǎn)
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