內(nèi)控與風險管理體系建設回顧與改革內(nèi)控審計部內(nèi)控與風險管-文庫吧資料
2024-10-07 13:39本頁面
【正文】 期進行風險管理能力評估，控制等級評估 ? 內(nèi)控與風險管理體系建設只有起點沒有終點 。 內(nèi)控審計部 三、內(nèi)控與風險管理體系建設經(jīng)驗總結 （二）企業(yè)管理部： ? 企業(yè)管理部負責建立基于制度和流程管理的內(nèi)部控制體系，制訂相關制度、流程、標準，并監(jiān)督執(zhí)行；專門成立流程處。負責公司內(nèi)部審計的組織實施和管理，內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、評價和缺陷整改落實，風險管理體系建設和風險評估、監(jiān)控等，牽頭組織集團公司經(jīng)濟本質(zhì)安全體系建設的實施工作。 內(nèi)控審計部 三、內(nèi)控與風險管理體系建設經(jīng)驗總結 一支隊伍 ? 董事會設立全面風險管理委員會，內(nèi)控審計部是全面風險管理委員會報告工作，內(nèi)控審計部設立內(nèi)控與風險管理處，形成跨部門的內(nèi)控與風險工作機制。 子分公司層面，統(tǒng)一要求在資金（財務）管理、采購管理、招投標管理、產(chǎn)權管理、銷售管理、工程項目管理、境外業(yè)務管理等 7個高風險業(yè)務領域推進經(jīng)濟本安體系建設。 內(nèi)控審計部 三、內(nèi)控與風險管理體系建設經(jīng)驗總結 上市范圍企業(yè)在股份總部內(nèi)控體系建設及評估基礎上，總結經(jīng)驗，進行系統(tǒng)風險評估和內(nèi)控檢查評價，開展內(nèi)控體系建設?？v向到底包括集團總部（控制標準及原則）、二及公司總部（本地化控制活動）、含管理層的基層單位（本地化控制活動） 、生產(chǎn)性的基層單位（本地化控制活動）等所有單位。 ? 一個流程，年初風險評估報告，季度重大風險監(jiān)控、季度內(nèi)控缺陷整改完成情況報告，年度內(nèi)控評價 內(nèi)控審計部 三、內(nèi)控與風險管理體系建設經(jīng)驗總結 ? 《 具體標準 》 ：建立全集團適用的，基本的、統(tǒng)一的內(nèi)部控制建設原則，評價標準，建立涵蓋業(yè)務風險、控制標準為內(nèi)容的橫向到邊、縱向到底內(nèi)部控制建設評價體系。不斷強化員工風險意識 ,使管控風險成為全員自覺行為。 【 制度文化 】 加強風險防范制度建設 ,完善風險防范機制 ,提高依法治企水平。 【 體系建設 】 公司治理、集團管控和組織設計能滿足風險管理要求 ,內(nèi)部控制覆蓋全面、合規(guī)有效 ,風險管理策略清晰并具有量化的風險承受度 ,以信息化手段確保風險管理體系的規(guī)范高效運行。中國神華占集團公司收入的 73%,利潤的 88%. ? 中國與世界經(jīng)營國際化接軌的重要組成部分 ? 中央企業(yè)做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)對標指引 (國資發(fā)改革 [2020] 18號 ) ? 中央企業(yè)做強做優(yōu)、培肓具有國際競爭力的世界一流企業(yè)要素指引（國資發(fā)改革 [2020]17號 , 提出的公司治理、人才開發(fā)與企業(yè)文化、業(yè)務結構、自主研發(fā)、自主品牌、管理與商業(yè)模式、集團管控、風險管理、信息化、并購重組、國際化、社會責任、績效衡量與管理等） 內(nèi)控審計部 二、 內(nèi)部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 ? 風險管理要素 【 目標 】 風險管理要成為覆蓋從戰(zhàn)略決策到崗位操作的全過程、全方位、全員的管理 ,防范損失、創(chuàng)造價值 ,為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供保障。 內(nèi)控審計部 二、 內(nèi)部控制 與風險管理 的 外部環(huán)境 ? 2020年 COSO
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